Инструменты формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка

Инструменты формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка 5.00/5, 5 голос.

072713 2006 1 Инструменты формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банкаЦель формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов в широком смысле состоит в максимизации экономической эффективности коммерческого банка и минимизации чувствительности к рискам посредством наиболее рационального размещения его активов и пассивов.

В основе инструментария лежит понимание управления активами и пассивами коммерческого банка как циклического комплекса мероприятий, направленных на обеспечение экономической эффективности или других целей банка связанных с изменением его финансового состояния, при обеспечении приемлемого уровня рисков.

Основное воздействие на изменение финансового состояния коммерческого банка оказывают цели его собственников и менеджмента, выраженные в стратегии развития коммерческого банка, а также многочисленные внешние и внутренние факторы.

Под целями собственников и менеджмента коммерческого банка понимается стремление обеспечить рост капитала акционеров, освоить определенные секторы рынка, что формулируется в стратегии его развития.

Одним из важнейших является условие конкретности и измеримости, которое предполагает выбор конкретных показателей — ориентиров для оценки достижения поставленных целей.

Влияние условий, предъявляемых к стратегическому планированию на управление активами и пассивами состоит в их проецировании на этап тактического планирования. Так, конкретность и измеримость стратегических целей, выраженные в величине отдельных балансовых показателей, проецируется на значения этих показателей, определяемых для каждого отчетного периода. Другим результатом проекции является выбор показателей эффективности планирования. Показателем эффективности стратегического планирования является прирост капитала акционеров, а так как, прирост собственного капитала в краткосрочном периоде обеспечивается превышением его доходов над расходами, то на этапе тактического планирования, целевым показателем эффективности является чистый процентный доход и чистая процентная маржа.

Также важными условиями, предъявляемым к стратегическому планированию является четкое определение времени реализации стратегических целей, которое непосредственным образом сказывается на горизонте тактического планирования, а также достижимость и непротиворечивость целей.

Переходя к тактическому планированию, следует отметить, что управление движением банка от исходного состояния к состоянию, определенному стратегией банка на всех этапах тактического планирования осложнено действием различных факторов.

Это связано с тем, что совокупность активов и пассивов представляет собой набор контрактов по привлечению и размещению средств, каждый из которых имеет определенные характеристики. Управление структурой активов и пассивов состоит в управлении данными характеристиками. Кроме того, это связано с тем, что коммерческий банк функционирует не изолированно, а в социальноэкономической среде, которая включает в себя различное количество хозяйствующих субъектов, населения, государства, цели которых разнообразны.

Все эти субъекты порождают социальные, экономические политические и другие внешние источники рисков, проявляющиеся в государственном регулировании банковской деятельности, состоянии экономики и финансового рынка, которое определяет возможности банка на рынке и так далее.

К тому же на процесс управления активами и пассивами оказывают воздействие внутренние источники рисков самих банков. Данные источники тесно взаимосвязаны со стратегическими целями банка и выражаются в:

    политике банка по привлечению и размещению средств;

    политике по установлению плановых балансовых показателей;

    политике управления основными банковскими рисками;

    других внутренних документах.

Изложенное понимание управления активами и пассивами коммерческого банка отражает непрерывность данного процесса, показывает влияние на этот процесс внешних и внутренних источников рисков, взаимосвязь стратегического и тактического планирования, что необходимо для описания особенностей инструментария формирования структуры активов и пассивов коммерческого банка, которые проявляются на уровне тактического планирования.

Схема показывает, что базой любого управленческого процесса планирования (на всех его стадиях) является ситуационный анализ. В системе планирования деятельности банка ситуационный анализ служит для определения его позиции на рынке и выявления его потенциальных возможностей, должен основываться на регулярном мониторинге внешней среды и внутреннего состояния банка.

Содержание и основные этапы ситуационного анализа аналогичны для стратегического и тактического планирования. Для того чтобы разрабатываемые стратегия и тактика базировались на реально существующих потребностях рынков, клиентов банка и его финансовых возможностях он включает в себя:

    анализ состояния среды функционирования банка (внешний анализ);

    анализ потенциала кредитной организации (внутренний анализ).

При проведении внешнего анализа должно рассматриваться состояние экономики и финансового рынка в динамике.

Посредством внутреннего анализа определяются потенциальные возможности коммерческого банка на рынке, для этого анализируются финансовое состояние банка, качественные и количественные характеристики предоставляемых им услуг и их сравнение с аналогичными услугами конкурентов, существующая клиентская база банка и динамика ее изменения, адекватность организационной структуры банка. Результатами данных процедур являются уточнение стратегий или политик банка, корректировка соответствующих затрат и определение перечня ограничений.

Завершается этап бизнеспланирования процессом построения плановой структуры баланса, то есть подбором количественных характеристик банка, которые позволили бы ему заработать необходимую прибыль.

Существенное воздействие на результат принятия решения оказывает система ограничений в отношении основных банковских рисков, что накладывает отпечаток на понимание задач этапов тактического планирования.

Под решением задачи оптимизации, учитывая ориентацию коммерческого банка на получение прибыли, следует понимать действия направленные на поиск наиболее доходной структуры активов и пассивов из числа возможных вариантов (таблица 1).

072713 2006 2 Инструменты формирования оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка

Из анализа критериев и условий оптимальности и сбалансированности структуры активов и пассивов коммерческого банка, следует:

1.    Вариантов сбалансированных структур активов и пассивов может быть много, они безубыточны, но имеют различную доходность.

2.    Оптимальная структура активов и пассивов не гарантирует ограничения банковских рисков, поэтому может быть несбалансированной и неприемлемой в практической деятельности банка.

Такое разграничение рассмотренных задач позволяет уточнить их место в системе тактического планирования.

Решение задачи сбалансированности структуры активов и пассивов, которая оценивается различными аналитическими показателями, имеет место на всех этапах тактического планирования, где осуществляется анализ финансового состояния банка, то есть и на этапе бизнеспланирования и на этапе текущего планирования

В отношении задачи оптимизации в системе тактического планирования следует учитывать, что она связана с достижением наибольшей экономической эффективности, оцениваемой на этом этапе значением чистого процентного дохода и чистой процентной маржи, которые определяется процентными ставками, объемом и структурой активов и пассивов. Важной является та особенность, что процентные ставки по отдельным группам активов и пассивов определяются отнюдь не только волевым решением руководителей банка, но и под влиянием большого количества внешних источников воздействия, то есть рынком, спрогнозировать поведение которого на длительные периоды времени представляется весьма сомнительным. Считать известными значения факторов, определяющих чистую процентную маржу банка, возможно лишь в более короткие интервалы времени, которые более соответствуют горизонту текущего планирования. Все это позволяет сделать вывод, что в части тактического планирования решение задачи сбалансированности структуры активов и пассивов является элементом как бизнеспланирования, так и текущего планирования, а решение задачи оптимизации структуры активов и пассивов является элементом текущего планирования.

Отмеченные задачи и место их решения в системе планирования позволяют предложить понятие «оптимальносбалансированной структуры активов PI пассивов коммерческого банка», под которым следует понимать такую структуру активов и пассивов, которая на краткосрочном временном интервале обеспечивает устойчивость к влиянию источников рисков, удовлетворяет соответствующим ограничениям и способствует достижению максимальной экономической эффективности.

Критерием оптимально — сбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка является наибольшее значение чистого процентного дохода при условии ее сбалансированности (ограничении банковских рисков и равенстве суммы активов сумме пассивов).

Инструментом для расчета такой структуры должна быть процедура, основанная на следующей системе взглядов:

1. Структура активов и пассивов коммерческого банка должна рассматриваться как портфель или набор (список) заключенных контрактов по привлечению и размещению ресурсов.

2. Каждая сделка (контракт, договор) характеризуется определенной суммой, сроком, риском и доходностью или затратностью.

Результатом практической реализации процедуры расчета оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка является формирование структуры средних на период планирования значений отдельных балансовых показателей (активов и пассивов), удовлетворяющей определению оптимальносбалансировонной структуры активов и пассивов.

Другой особенностью является осуществление расчета оптимальносбалансированной структуры активов и пассивов коммерческого банка и ее формирование на более короткие периоды времени, чем бизнеспланирование, что связано с основной задачей текущего планирования.

Комментирование закрыто.

Вверх страницы