Состояние банковской системы РФ и пути ее реформирования

 

Невзирая на неспособность российских политиков осуществить насущно необходимую банковскую реформу, в российском банковском секторе, как представляется, продолжается неуклонный рост, как в номинальном, так и в реальном выражении. По состоянию на 1 июля 2001 г. совокупные активы кредитных организаций, действующих в России, достигли 2645 млрд. руб., по сравнению с 2259 млрд. руб. на 1 января 2001 г. Совокупный капитал банковской системы составлял на 1 июля 514 млрд. руб. Объем банковских требований к частному сектору увеличился с начала года на 22% и достиг 1055 млрд. руб. Вклады населения в коммерческих банках возросли за период с января по июнь 2001 г. на 22% — до 563 млрд. руб.

Таблица 1.1

Активы коммерческих банков, 1993 г. — 2000г.,млрд. руб.

* Учтены показатели, относящиеся к Сбербанку и Внешэкономбанку (за исключением данных по счетам иностранной задолженности).

Весной 2001 г. Центральный банк объявил, что российская банковская система полностью оправилась от кризиса 1998 г. Таким образом можно констатировать, что на сегодняшний день банковский сектор в целом преодолел последствия финансового кризиса и его состояние является относительно стабильным. Банк России в процессе реструктуризации банковской системы, действуя в установленных законодательных рамках, завершил вывод с рынка банковских услуг несостоятельных банков. За послекризисный период отозвано около 250 лицензий на совершение банковских операций. На сегодняшний день лицензии отозваны практически у всех кредитных организаций, по которым имеются установленные действующим законодательством основания для такого отзыва. По новым критериям, установленным принятым в июне 2001 г. законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», по состоянию на 1 июля 2001 г. к проблемным были отнесены всего лишь 8% общего количества действующих в России банков. Их доля в совокупных активах банковского сектора не превышала 10%.

Возросла функциональная роль банков в экономике, о чем свидетельствует тот факт, что совокупные банковские активы и кредиты реальному сектору в соотношении с ВВП превысили докризисный уровень. Восстанавливается доверие к банкам со стороны населения. Отношение вкладов населения к денежным доходам на начало 2001 года составило 12,2% против 11,9% до кризиса.

Банковский сектор России через три года после кризиса, июль 1998 г. и июль 2001 г. (млрд. дол.).

Рис. 1.1

 

Количество коммерческих банков, 1995 г. — 2000 г.*

* В настоящей таблице в число банков включены Сбербанк и Внешэкономбанк.

** Включая банки и другие кредитные организации.

*** Разница между показателями, приведенными в колонках (5) и (6), заключается в том, что в колонке (5) приведены данные, включающие, помимо данных колонки (6), также данные по банкам, ликвидированным в соответствии с решением их владельцев и по банкам, ликвидированным в результате поглощения (приобретения) другими банками.

Лидер российского банковского сектора — Сбербанк — в первом полугодии 2001 г. вновь демонстрировал впечатляющие результаты. Однако в этот период проявились и первые признаки трудностей. С одной стороны, активы Сбербанка, его акционерный капитал и объем вкладов населения выросли за первые шесть месяцев 2001 г. на 18, 29 и 20% соответственно, а чистая прибыль банка составила 9 млрд. руб. С другой стороны, качество кредитного портфеля Сбербанка ухудшилось.

Таблица 1.3

Обязательства коммерческих банков,1995 г. — 2000 г. (млн. руб.).

* Данные приведены по состоянию на конец периода. В настоящей таблице учтены показатели, относящиеся к Сбербанку и Внешэкономбанку (за исключением данных по счетам иностранной задолженности).

 

Доля просроченных займов в нем превышала средний показатель по банковскому сектору. По данным Интерфакса, кредитный портфель Сбербанка вырос во II квартале 2001 г. на 8%, а доля просроченных займов — на целых 20%.

В ходе весенней сессии парламент принял три закона, известных под общим названием «пакет МВФ». Поправки к законам о банках и банковской деятельности, статусе Центрального банка и несостоятельности кредитных организаций расширили права ЦБР в области банковского надзора, ввели элементы консолидированного надзора, упростили процедуру банкротства кредитных организаций и ужесточили ответственность учредителей, участников, членов правления и руководства кредитных организаций в случае банкротства.

Пожалуй, важнейшей мерой, принятой Государственной Думой, стало снижение ставки налога на прибыль. Соответствующая глава Налогового кодекса теперь гласит, что с 1 января 2002 г. налог на прибыль будет взиматься по единой ставке в размере 24%. Больше всего от этой поправки выигрывают банки, поскольку для них это означает снижение ставки данного налога на 19 процентных пунктов, в то время как для остальных хозяйствующих субъектов — на 11 процентных пунктов. Выгоды для банков от этой унификации ставки будут еще весомее, поскольку другие компании, в отличие от банков, имели право на различные льготы по данному налогу. Кроме того, прибыль — ключ к повышению капитализации банка, имеющей жизненно важное значение для стабильности любого финансового учреждения.

Приоритетным направлением реформирования законодательства в сфере банковского дела этой осенью станет принятие закона о страховании банковских вкладов, который уже в течение ряда лет находится на рассмотрении российских законодателей.

Помимо системы гарантирования вкладов, российский банковский сектор рассчитывает на принятие законов, которые защитили бы права кредиторов, определили статус ЦБР и сократили степень вмешательства государства в банковское дело.

Оживление в сфере банковских операций с широкой клиентурой, наметившееся в I квартале 2001 г., продолжилось и во II квартале. Во II квартале 2001 г. прием вкладов коммерческими банками заметно увеличился, и объемы индивидуальных вкладов в крупнейшие частные банки росли гораздо быстрее, чем объем вкладов в Сбербанк. Снижение доли Сбербанка в общем объеме вкладов населения, которое зафиксировано во II квартале 2001 г. впервые после кризиса 1998 г., свидетельствует о том, что коммерческие банки вновь обретают доверие населения, хотя в начале 2001 г. подобное развитие дел при отсутствии системы страхования вкладов представлялось невозможным.

В настоящее время индивидуальные вклады составляют только 19% всех банковских средств (денежных обязательств), тогда как в странах Запада эта доля превышает 50%. Однако позитивные тенденции в отношении вкладов в первом полугодии 2001 г. явились обнадеживающим фактором. За этот период общая сумма рублевых и валютных вкладов частных лиц в российские банки увеличилась на 42% по сравнению с первым полугодием 2000г.

Кроме того, россияне стали вкладывать деньги в банки на более продолжительные сроки. По данным на 1 июля 2001 г., доля банковских вкладов населения на сроки более одного года достигла 18%, что на 5% выше, чем год назад. Общий объем рублевых вкладов, увеличившись с начала текущего года на 22,5%, составил на 1 июля 2001 г. 373 млрд. руб., а объем валютных вкладов вырос на 20,5% и достиг 3 млрд. дол. США.

Объемы займов, предоставляемых коммерческими банками частным лицам, в первом полугодии 2001 г. росли более быстрыми темпами, нежели размеры вкладов населения. По данным ЦБР, сумма займов, предоставленных частным лицам, превысила в июне 2001 г. 76 млрд. руб., что почти на 200% больше, чем в январе 2001 г. Основной причиной этого стало повышение спроса на потребительский кредит, вызванный быстрым ростом потребления. В отсутствие привлекательных финансовых инструментов и сами коммерческие банки, особенно средние, заинтересованы в расширении операций с индивидуальными клиентами.

Банковский сектор России медленно, но неуклонно поворачивается лицом к реальной экономике. Получить заем становится проще, займы предоставляются на более продолжительные сроки и под более низкие проценты. По данным ЦБР, на 1 июля 2001 г. общая сумма займов, предоставленных российскими коммерческими банками предприятиям и организациям нефинансового сектора, составила 895 млрд. руб. Процентные ставки по рублевым займам колебались от 15 до 25%, по валютным — составляли около 10-12%. В нынешнем году наибольшей популярностью как среди банкиров, так и среди заемщиков пользуются среднесрочные займы со сроком погашения от шести месяцев до одного года, тогда как в 2000 г. преобладали краткосрочные займы на три-шесть месяцев. Однако российские банкиры пока еще с большой осторожностью относятся к долгосрочным займам, и доля коммерческих банков в общем объеме инвестиций остается сравнительно небольшой.

Коммерческие банки все еще неохотно занимаются кредитованием малого бизнеса. Многие банки, особенно в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляют займы малым и средним предпринимателям, используя для этого средства, выделенные именно на эти цели зарубежными и международными кредитными организациями. За первые шесть месяцев 2001 г. 29% всех выданных в Москве займов получили предприятия розничной торговли и общественного питания.

В августе 2001 г. российские коммерческие банки демонстрировали устойчивую позитивную динамику. Совокупные активы банковской системы увеличились на 2% и достигли 2747 млрд. руб., причем объем требований к частному сектору возрос на 6%. В то же время в период с 1 августа по 1 сентября 2001 г. совокупный капитал банковского сектора сократился с 533,6 млрд. руб. до 530,7 млрд. руб.

Примечательно, что указанное падение объема совокупного капитала произошло в самый разгар полемики о путях реформирования банковского сектора, в ходе которой наибольшие противоречия вызвал самый животрепещущий для российских банков вопрос о размере минимального банковского капитала. Не исключено, однако, что указанная негативная тенденция, зафиксированная в августе—сентябре текущего года, стала результатом применения Банком России принятого 1 июня 2001 г. нового положения закона «О Центральном банке Российской Федерации», согласно которому ЦБР вправе порекомендовать банку понизить величину официально зарегистрированного уставного капитала до его фактического уровня.

Независимо от того, что явилось реальной причиной понижения уровня совокупного банковского капитала, рост требований к частному сектору, то есть наиболее рисковой категории активов, без соответствующего увеличения запаса прочности банков в виде собственного капитала существенно подрывает возможности защиты банков от кризиса.

Увеличение объема совокупных активов банковской системы произошло в основном за счет притока на банковские счета ликвидности из реального сектора экономики. Увеличению ресурсной базы банковской системы способствует как улучшение финансового положения российских предприятий, так и повышение реальных доходов населения. По данным ЦБР, в течение первых семи месяцев 2001 г. объем средств на рублевых и валютных вкладах вырос соответственно на 23 и 24% и на 1 августа составил 442 млрд. и 434 млрд. руб. При этом доля вкладов населения за последние два года увеличилась с 19 до 20%.

Естественно, что в период экономического подъема коммерческие банки смягчают требования к потенциальным заемщикам. За период с начала 2001 г. и до 1 августа объем кредитов, выданных реальному сектору, увеличился на 20% и достиг 997 млрд. руб. Качество кредитных портфелей коммерческих банков остается стабильным вот уже в течение семи месяцев. Доверие к российской банковской системе укрепляется не только у российских вкладчиков, но и у западных банков. В сентябре текущего года в прессе появились сообщения о том, что западные банки впервые после кризиса августа 1998 г. выразили готовность предоставлять российским банкам необеспеченные кредиты.

Однако не следует забывать, что банковские риски увеличиваются в период экономического подъема, но материализуются в период спада. Оборонительные системы должны выстраиваться сейчас, пока продолжается экономический рост. К сожалению, можно с уверенностью утверждать, что глубоким структурным преобразованиям банковского сектора не суждено свершиться в ближайшем будущем. ЦБР уповает не на радикальные реформы, а на эволюционные изменения, которые и планирует. Весь вопрос в том, успеет ли он их осуществить до того, как начнется спад.

Банковская система Краснодарского края

На территории края по состоянию на 01.10.01 действовали 134 кредитные организации, филиалы кредитных организаций и отделений Сбербанка России, в том числе 29 самостоятельных кредитных организаций, имеющих 30 действующих филиалов в крае, 38 филиалов инорегиональных банков, 37 отделений Сбербанка России. На территории других регионов России осуществляли свою деятельность 5 филиалов краевых банков.

В течение 3 квартала 2001 года возобновил свою деятельность КБ «ОДУС» ООО, а АКБ «Тимашевск-Номадбанк» изменил наименование на новое – ОАО АПБ «Екатерининский».

В 3 квартале 2001 года были исключены из Книги государственной регистрации 1 филиал инорегиональной кредитной организации и 6 филиалов краевых кредитных организаций.

По состоянию на 01.10.01 в крае действовали 23 уполномоченных банка, имеющих лицензию Банка России на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте. Кроме того, из действующих краевых банков 15 являлись акционерными. Три банка имели генеральную лицензию, позволяющую открывать филиалы за рубежом, один банк имел разрешение Банка России на осуществление операций с драгоценными металлами. Из действующих банков 27 работали с вкладами населения.

Зарегистрированный уставный капитал действующих банков на 01.10.01 составил 501,9 млн. рублей и оплачен в сумме 520 млн. рублей или на 103,6%.

Общая характеристика состояния банковской системы Краснодарского края представлена в Приложении 1.

Анализ динамики развития банковской системы края свидетельствует о некотором улучшении состояния ресурсной базы кредитных организаций. За 9 месяцев 2001 года величина пассивов банковской системы края увеличилась на 31,8% (с 25908,5 млн. рублей на 01.01.01 до 34144,6 млн. рублей на 01.10.01), в т.ч. за сентябрь 2001 года – на 7,4%. Доля ресурсов в иностранной валюте в совокупных пассивах банковской системы за этот же период сократилась с 39,8% до 32,6%.

Увеличение ресурсной базы произошло за счет роста обеих ее составляющих. Так, собственные средства кредитных организаций за отчетный период увеличились на 44,0% и на 01.10.01 составили 2776,0 млн. рублей. При этом величина капитала самостоятельных банков возросла на 33,1%, достигнув 1004,4 млн. рублей.

Преобладающее место в структуре ресурсов краевой банковской системы занимали привлеченные средства (91,9%). Тем не менее, за счет опережающего роста собственных средств доля привлеченных ресурсов в совокупных пассивах в текущем году снизилась на 0,7 п.п.

Таким образом, в текущем году продолжилась позитивная тенденция увеличения доли срочных ресурсов в пассивах банковской системы, в основном, за счет опережающего темпа роста привлеченных средств в депозиты от юридических и физических лиц по сравнению с приростом средств на расчетных и текущих счетах клиентов.

Финансовый результат деятельности самостоятельных кредитных организаций и филиалов инорегиональных банков по итогам 9 месяцев 2001 года характеризовался балансовой прибылью в размере 172,9 млн. рублей, что, однако, на 41,7% меньше прибыли за соответствующий период 2000 года. Это объясняется, в основном, «передачей» доходов и расходов отделения Краснодарского Сбербанка на баланс Ростовского территориального банка Сбербанка Российской Федерации.

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций Краснодарского края на 01.10.2001г. представлены в таблице 1.6.

 

 

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций Краснодарского края на 01.10.2001(по ф. № 102 «Отчет о прибылях и убытках»)

тыс. руб.

Источник: управление по работе с коммерческими банками ГУ ЦБ Краснодарского края.

В структуре активов также произошли заметные изменения. Доля активов в иностранной валюте в совокупных активах банковской системы сократилась с 49,3% на 01.01.01 до 33% на 01.10.01.

Что касается соблюдения кредитными организациями края экономических нормативов, то в течение 3 квартала 2001 года банками было допущено 111 случаев нарушений нормативов (во 2 квартале — 94), в том числе на 01.10.01 – 36 случаев.

На 01.10.01 обязательные нормативы деятельности, установленные требованиями Банка России полностью выполняли шесть кредитных организаций.

Нормативы мгновенной, текущей и общей ликвидности (Н2, Н3, Н5) были нарушены одним банком. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 не выполняли шесть банков.

Наибольшее количество нарушений по-прежнему приходилось на норматив, ограничивающий максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) — Н8, соблюдение которого не обеспечили 19 банков.

Оценочный норматив Н11 «Отношение вкладов населения к собственным средствам банка» нарушали восемь банков, тогда как на 01.09.01 – семь.

Анализ данных об изменении объемов сделок кредитными организациями на рынке кредитов и депозитов за третий квартал 2001 года по сравнению со вторым кварталом 2001 года показал увеличение объемов операций по кредитованию предприятий, организаций и населения при значительном снижении объемов межбанковских кредитов и росте объемов по привлечению средств клиентов в банковские депозиты. В процентной политике кредитных организаций в течение третьего квартала 2001 года не наблюдалось резких колебаний по кредитам, предоставленным клиентам, при значительных изменениях средних процентных ставок по депозитам предприятий, организаций и банков.

В целом за 3 квартал 2001 года объем выданных и пролонгированных кредитными организациями края кредитов в абсолютной сумме составил 8753,7 млн. рублей, снизившись по сравнению с объемами второго квартала 2001 года на 61,7%.

В структуре банковских ссуд, выданных в 3 квартале 2001 года, наибольший удельный вес – 74,5% приходился на межбанковские кредиты (во 2 квартале 2001 года — 87,7%). Доля кредитов, предоставленных предприятиям и организациям в третьем квартале 2001 года, увеличилась по сравнению со вторым кварталом 2001 года на 11,1%, составив 22,1%, при этом лишь 3,4% кредитов было предоставлено физическим лицам (во 2 квартале 2001 года – 1,3%).

Величина средневзвешенных процентных ставок за месяц на все сроки по «рублевым» межбанковским кредитам снизилась с 11,2% в июне 2001 года до 7,5% годовых в сентябре 2001 года (см. рис. 1.4).

Средневзвешенная процентная ставка за месяц на все сроки по межбанковским кредитам в иностранной валюте в течение третьего квартала 2001 года также снизилась с 4,1% годовых в июне 2001 года до 3,1% в сентябре 2001 года. Это характерно для кредитов сроком «до 30 дней». В течение третьего квартала 2001 года осталась без изменений средневзвешенная процентная ставка по «валютным» межбанковским кредитам сроком «от 181 дня до 1 года» – 3,9% годовых (см. 1.5).

Рис. 1.4

• 
  

  Рис. 1.5
  

  Анализ деятельности кредитных организаций края на рынке ценных бумаг показал прирост инвестиций в ценные бумаги действующих кредитных организаций края за 9 месяцев 2001 года, что составило 212 млн. рублей. Наиболее значительно в этот период росли операции по учету векселей (в 2,2 раза) и вложения в долговые обязательства (в 2,1 раза), в результате чего инвестиционный портфель банков по состоянию на 01.10.01 составил 409 млн. рублей. В структуре портфеля, практически не изменившейся с начала 2001 года, выделялись вложения в долговые обязательства – 60,8%, среди которых долговые обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и местных органов власти составляли 98,2%. Доля учтенных векселей в портфеле ценных бумаг составила 36,9%, среди них преобладали векселя организаций, предприятий – 74,8%, а доля вложений в акции составила 2,3%, причем 96,7% приходилось на акции предприятий.
  

  Динамика инвестиционного портфеля самостоятельных банков
  

  
  

  Рис. 1.6
  

  В общей сумме активов действующих кредитных организаций края доля активных операций с ценными бумагами была невелика и на 01.10.01 составила 4,2%, в начале 2001 года этот показатель был еще меньше (2,6%). Доля пассивных операций кредитных организаций с ценными бумагами в общей сумме пассивов банков по итогам 9 месяцев составила – 1,9%, снизившись по сравнению с началом года на 0,9%.
  

  Общий объем выпущенных кредитными организациями края ценных бумаг, по состоянию на 01.10.01, составил 183 млн. рублей, уменьшившись по сравнению с началом года на 15%. В основном это обусловлено уменьшением объема выпущенных векселей банков с 214 млн. рублей на 01.01.01 до 161 млн. рублей на 01.10.01. В то же время с июня т. г. кредитными организациями края стали выпускаться в обращении депозитные сертификаты: на 01.10.01 их доля в объеме выпущенных ценных бумаг была незначительна — 11,8%, тогда как доля векселей составила 88,2%.
  

  Динамика выпуска самостоятельными банками ценных бумаг
  

  
  

  Рис. 1.7
  

  По состоянию на 1 октября текущего года объемы размещения банками края финансовых средств в ценных бумагах в 2,2 раза превышали показатели привлечения средств путем выпуска собственных ценных бумаг, тогда как в начале 2001 года наблюдалась обратная ситуация. Данная тенденция говорит о снижении привлекательности ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями края, и в частности банковских векселей.
  

  За 9 месяцев 2001 года самостоятельные банки получили доход от операций с ценными бумагами в общей сумме 87 млн. рублей или 6,8% от общей суммы доходов банков. В третьем квартале 2001 года сумма доходов составила 35,8 млн. рублей, что на 32% больше, чем доходы во втором квартале и на 49% больше доходов за первый квартал.
  

  В то время как доходы по операциям с ценными бумагами росли, расходы по ним снижались. Так, в третьем квартале осуществлено расходов на сумму 5,4 млн. рублей, при этом они на 42% меньше, чем расходы в первом квартале и на 23% меньше, чем во втором. Общая сумма расходов по операциям с ценными бумагами за 9 месяцев составила 21,7 млн. рублей или 1,9% от общей суммы расходов.
  

  В 2001 году продолжалась работа по наращиванию уставных капиталов кредитных организаций края, так уставный капитал увеличили 4 из 15 действующих акционерных коммерческих банков. Зарегистрированный уставный капитал на 01.10.01 составлял 348,4 млн. рублей, по сравнению с началом года он увеличился на 82,2 млн. рублей или на 31%.
  

  Всего за 9 месяцев 2001 года Главным управлением зарегистрировано 5 выпусков акций кредитных организаций на общую сумму 83,77 млн. рублей и 5 отчетов об итогах выпуска акций в размере 84,2 млн. рублей. В 2001 году кредитные организации не регистрировали условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов и не проводили эмиссии облигаций.
  

  Динамика отдельных показателей, входящих в структуру требований и обязательств уполномоченных банков края в иностранной валюте, носила разнонаправленный характер. Так, в структуре обязательств в иностранной валюте можно отметить существенное снижение привлеченных средств предприятий, организаций и физических лиц-предпринимателей (резидентов) в иностранной валюте: по отношению к соответствующему периоду прошлого года они уменьшились на 10,3 млн. долл. США или на 40,0 % и на 01.10.01 составляли 15,5 млн. долл. США. Привлеченные средства физических лиц (резидентов) в иностранной валюте, наоборот, увеличились в 1,5 раза или на 5,5 млн. долл. США и на 01.10.01 составили 16,3 млн. долл. США.
  

  Подводя итог выше сказанному, следует отметить, что российская банковская система преодолевает последствия кризиса и постепенно возрождается. К 2000 году решена наиболее острая проблема, связанная с августовским кризисом 1998 года, завершился первый этап реструктуризации банковской системы, восстановлена ее способность оказывать базовый комплекс услуг, сохранена платежеспособность банковской системы. Важным фактором возрождения российского рынка банковских услуг является переориентация российский банков на кредитование и обслуживание реального сектора экономики, улучшение качества традиционных банковских услуг, развитие рынка инвестиционных банковских услуг и технологий. В этой связи становится полезным использование опыта банковских услуг иностранных банков в российской банковской практике. Эффективность использования зарубежного опыта зависит от ряда факторов:
  

1. наличия адаптированной теоретической и терминологической базы, являющейся основой разработки комплекса банковский услуг корпоративным клиентам и ее реализации;
   
2. адаптация российских платежных систем к европейским клиринговым платежным системам;
   
3. использования Интернета для развития электронных банковских услуг;
   
4. развитие инвестиционных банковских услуг в области корпоративных финансов, секъюритизации и управления активами;
   
5. создания международной кредитной истории банков для дальнейшего развития банковский услуг на мировом рынке ссудных капиталов;
   
6. развития сети представительств, филиалов и дочерних структур российских банков за рубежом.
   

   В целом к тенденциям развития российского рынка банковских услуг после августовского кризиса 1998г. следует отнести следующие:
   

7. ориентация крупных банков на оказание услуг в процессе кредитно-расчетного обслуживания экспортеров в стратегических отраслях: нефтяная, газовая, производство металла, переработка леса, химических удобрений; развитие банковских услуг при кредитовании экспортных поставок на срок до 6 месяцев с погашением кредита за счет экспортной выручки от иностранных контрагентов, иногда – за счет поступлений на рублевые счета заемщика. Оказание услуг импортерам становится менее привлекательным ввиду риска дальнейшей ступенчатой девальвации рубля и снижения платежеспособного спроса на импортные товары, ограничение платежных и консультационных услуг;
   
8. развитие услуг российских банков при работе с экспортными кредитными агентствами зарубежных стран.
   

   Существенными условиями реализации стратегии развития банковских услуг являются оздоровление и реструктуризация банковской системы, восстановление финансового рынка, урегулирование проблемы внешней и внутренней задолженности.
   

   К основным проблемам развития отечественного рынка банковских услуг также относятся:
   

9. конкуренция с западными банками, работающими на российском рынке банковских услуг за привлечение и сохранение корпоративных клиентов;
   
10. развитие базы надежных корпоративных заемщиков на основе возрождения национальной экономики;
    
11. формирование качественного и диверсифицированного портфеля банковских услуг.
    

    Таким образом, стратегическими целями дальнейшего реформирования банковской системы являются:
    

12. укрепление ее устойчивости, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;
    
13. повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;
    
14. восстановление и укрепление
    доверия
    к российской банковской системе со стороны инвесторов (в том числе иностранных) и вкладчиков, в первую очередь населения;
    
15. предотвращение использования банковской системы для целей недобросовестной коммерческой деятельности.
    

    Для достижения указанных целей необходимо обеспечить следующее.
    

    В сфере законодательства:
    

16. приближение общих правовых условий функционирования кредитных организаций по основным параметрам к условиям, характерным для стран с развитой рыночной экономикой;
    
17. укрепление законодательных
    основ банковской деятельности, защиты интересов
    и прав инвесторов, кредиторов, вкладчиков;
    
18. укрепление системы правоприменения;
    
19. создание законодательных механизмов противодействия легализации через банковскую систему преступных доходов, предотвращения проведения сомнительных операций и сделок, а также установления недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями;
    
20. законодательное обеспечение системы гарантирования (страхования) вкладов (мелких депозитов) и начало работы по ее формированию;
    
21. решение законодательных проблем в сфере валютного регулирования и контроля.
    

    В сфере банковского регулирования и надзора:
    

22. развитие на базе законодательства процедурных основ работы с неплатежеспособными кредитными организациями;
    
23. ускорение и повышение эффективности процедур отзыва лицензий, банкротства и ликвидации кредитных организации;
    
24. завершение работы по восстановлению деятельности или ликвидации кредитных организаций. имеющих признаки банкротства в результате кризиса 1998 года;
    
25. развитие
    банковского надзора в соответствии с признанными международными нормами;
    
26. обеспечение транспарентности
    финансового
    состояния кредитных организаций;
    
27. развитие системы регулирования деятельности
    иных, кроме кредитных организаций,
    финансовых посредников.
    

    В сфере организации деятельности
    банков:
    

28. укрепление механизмов конкуренции и предотвращение действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;
    
29. разработка методики перевода организаций, в том числе кредитных, на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности и осуществление практических действий в этом направлении;
    
30. повышение эффективности функционирования внутрибанковских систем управления и внутреннего контроля.
    

    В сфере налогообложения:
    

31. модернизация системы
    налогообложения
    банковской деятельности;
    
32. учет при определении налогооблагаемой базы разумных рисков, принимаемых банками в процессе деятельности, прежде всего кредитного риска.
    

     

33. Роль диверсификации банковской деятельности в процессе
    

    реформирования банковской системы России
    

     

    Процесс диверсификации или универсализации в основном касается расширения форм главных экономических функций кредитных учреждений. В результате данного процесса происходит концентрация в рамках одного учреждения различных форм его основных функций.
    

    B основе развития диверсификации лежат в первую очередь объективные особенности развития рынков различных финансовых услуг. Торговля акциями и облигациями, предоставление краткосрочных кредитов и торговля краткосрочными ценными бумагами, операции с недвижимостью, с валютой и т.д. могут приносить большую или меньшую прибыль в зависимости от того, каков спрос на эти операции на финансовом рынке. Сам же спрос на различные финансовые операции и услуги зависит от постоянно меняющейся экономической конъюнктуры. Так, в периоды изменений в отраслевой структуре экономики, обновления производства предприятий и перехода к предложению новых продуктов, велик спрос на долгосрочные финансовые ресурсы, необходимые для финансирования подобной перестройки. В годы экономической нестабильности, сокращения производства, растущей инфляции возрастает спрос на краткосрочные ресурсы, позволяющие и банкам и предприятиям поддерживать ликвидность их активов. Процентные ставки по краткосрочным или долгосрочным кредитам, кредитам на строительство жилья, а также доходы по долгосрочным и краткосрочным ценным бумагам изменяются в противоположном направлении. Последнее означает, что колебание доходов различных учреждений, связанных с различными операциями оказывается различным.
    

    Сильные колебания процентных ставок приводят к значительным убыткам или приросту капитала, а также к росту неопределенности относительно доходности вложений. Рост риска изменения процентных ставок служит одной из причин увеличения спроса на такие финансовые продукты и услуги, которые позволяют снизить этот риск. Примерами таких инструментов могут служить закладные с гибкой ставкой, финансовые фьючерсы, опционы.
    

    Другая, не менее важная причина, обусловливающая рост универсализации, состоит в росте накопления активов, в первую очередь крупнейших кредитных учреждений. По мере того как расширяются специализированные операции того или иного кредитного учреждения происходит накопление активов последнего в соответствующей его специализации форме. Например, это могут быть ссуды фермерам, или ссуды на строительство жилья, или иные виды деятельности. По мере роста активы приносят гораздо более низкую относительную прибыль, чем те же активы меньшего размера.
    

    Изменения структуры предложения, которые стимулируют финансовые нововведения, происходят под действием разных причин, самой важной из которых является развитие компьютерных и телекоммуникационных технологий, которые помогают существенно снизить издержки на обработку информации по финансовым сделкам. Перемены в этой сферы сделали выгодным предложение обществу новых финансовых продуктов и услуг, одним из которых является банковская карточка. Продвижение в области компьютерных технологий и телекоммуникаций облегчило проникновение на рынок информации о ценных бумагах. Эти преимущества информационной технологии привели к дальнейшим финансовым инновациям, например к появлению «бросовых» облигаций, росту рынка коммерческих бумаг и интернационализации финансовых рынков. Одним из важнейших примеров финансовых нововведений последних лет является секьюритизация – процесс преобразования неликвидных финансовых активов в ценные бумаги рынка капитала.
    

    Развитие процесса универсализации ведет к росту конкуренции в финансовой сфере. Слияния и поглощения, создания банковских холдинговых компаний, позволяют кредитным учреждениям быстрее расширять сферу своей деятельности. В процесс конкуренции оказываются втянутыми и промышленные корпорации, которые открывают собственные кредитно-финансовые филиалы, поглощают действующие кредитные фирмы. Они же являются и объектами поглощений со стороны крупных кредитных учреждений. Просматривается тенденция к интеграции банков со страховыми компаниями. В Европе на долю банков приходится уже 19% страхования жизни, а во Франции вообще доминируют, практически взяв на себя функции страховых компаний. Многие банки стали вытеснять с рынка специализированные консалтинговые компании. Консалтинговые услуги уже составляют более 25% в доходах крупных банков. Небанковские организации не остаются в долгу и берут на себя такие исконно банковские функции, как кредитование клиентов. А банки, в свою очередь, осваивают лизинговый бизнес. Это сближение и переплетение функций обусловлено желанием клиента получать весь спектр финансовых услуг в одном месте – там, где он знает персонал и ему доверяет.
    

    Другой не менее важный аспект процесса универсализации в масштабах всей кредитной системы состоит в том, что стремление многих, в том числе и мелких кредитных учреждений, расширить сферу своей деятельности обостряет конкуренцию различных фирм, предоставляющих одинаковые услуги. Какими бы преимуществами не обладали крупные учреждения, потери, связанные с дополнительным ростом расходов на рекламу, на развитие новых видов операций в условиях растущей конкуренции несут как крупные, так и мелкие фирмы. Иными словами, стихийный процесс конкуренции и универсализации снижает потенциальную эффективность расширения и диверсификации операций. В силу этого и встает весьма важная задача координирования действий различных учреждений, а также управления процессом универсализации.
    

    В настоящее время крупные банки предоставляют услуги по страхованию жизни и имущества, по торговле недвижимостью, ценными бумагами, принимают вклады и выдают кредиты, а также осуществляют операции с кредитными карточками, по кредитованию потребителей, лизингу, факторингу, консультационные и посреднические услуги, и т.д. Практически все ведущие банки, входящие в число первых 10-20 банков по размеру активов, являются универсальными, или диверсифицированными. Просматривается явная конвергенция их традиционных услуг и услуг других кредитных учреждений. Вместе с тем, нельзя сказать, что процесс универсализации даже крупных банков находится в завершающей стадии развития. Этот процесс протекает отнюдь не ровно, то замедляясь, то ускоряясь вновь. Имеет он и немало противоречий. Согласно ряду исследований этого процесса, в масштабах всей кредитной системы не наблюдается столь заметного изменения структуры активов коммерческих банков, которое бы ярко показало разницу в степени диверсификации активов крупных и мелких банков.
    

    Даже будучи универсальным мелкий банк не в состоянии осуществить перераспределение ресурсов и поправить положение, поскольку масса прибыли, получаемой мелким банком от различных операций, чаще всего оказывается мала. Крупные, особенно крупнейшие банки, выигрывают от универсализации в большой степени именно потому, что получают гораздо большую массу прибыли, иногда сопоставимую с размерами суммарных активов некоторых мелких и средних банков. В этом состоит, пожалуй, один из важнейших управленческих аспектов универсализации, которые должны учитывать менеджеры банков. Универсализация не является панацеей от всех бед, иногда специализированные структуры обладают большим потенциалом эффективности. Она является средством повышения эффективности деятельности банка, его прибыли и его финансовой устойчивости, только тогда, когда капитал и активы банка достигают определенных размеров. Оценить тот барьер, до которого универсализация нецелесообразна, а после которого необходима — задача не только менеджеров и практиков, руководствующихся своим опытом, знаниями и «предпринимательским чутьем», но и ученых, вовлеченных в теоретические и эмпирические исследования развития кредитной системы развитых капиталистических стран. Пока что экономическая наука не располагает единой методикой оценки начального размера, активов, необходимых для активизации процесса универсализации. Некоторые оценки касаются лишь отдельных видов активов. Так, например, установлено, что трастовые операции становятся эффективными лишь тогда, когда размер управляемых активов составляет 100 млн. долл. и более.
    

    Таким образом, проблема универсализации кредитно-финансовых учреждений оказывается значительно шире и представляет интерес с точки зрения потребностей и форм управления любыми финансовыми ресурсами. Эта проблема крайне важна для России. Многие новые коммерческие банки уже на первых этапах своего роста стремятся к максимальному расширению операций.
    

    Как показывает опыт, это не всегда оправдано с точки зрения эффективности использования по началу скромных банковских ресурсов. Существующая же специализация становится одним из тормозов развития государственных банков.
    

     

34. Перспективные направления развития банковских продуктов
    

     

    Развитие телекоммуникаций и внедрение современных технологий привело к созданию новых банковских продуктов, играющих значительную роль в процессе диверсификации банковской деятельности и формировании доходов банка. Наиболее перспективными для российской действительности являются такие банковские продукты, как пластиковые карты, Интернет-банкинг, секъюритизация. Остановимся на них подробнее.
    

    Пластиковые карты
    

    Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.
    

    Пластиковая карточка — это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим технические возможностям и организациям, их выпускающим.
    

    Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. В сфере денежного обращен пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.
    

    В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.
    

    Внедрение карточной технологии позволяет банку предложить своим клиентам ряд новых возможностей, таких как:
    

35. хранение денег в банке и начисление процентов по ним;
    
36. возможность пользоваться карточкой (снимать наличные) в отделениях других банков, входящих в одну платежную систему, в т.ч. и в других городах (и странах);
    
37. использование карточки для совершения покупок в магазинах, принимающих эти карты к оплате, не имея при себе наличных денег;
    
38. защита от потери денег при утрате карты;
    
39. конвертация денежных средств, т.е. возможность расплатиться в магазине или снять наличные в валюте, отличной от валюты счета;
    
40. возможность получения кредита.
    

    Помимо этого возможно страхование держателей карточек, оказание дополнительных услуг, введение службы сервиса держателей карт. Для российских платежных систем это пока не свойственно, но международные системы, как правило, предоставляют своим держателям целый ряд услуг вплоть до предоставления переводчика и высылки с курьером клиенту новой карты в случае ее утери.
    

    Минусы кредитных карточек для клиента связаны прежде всего с затратами, которые он вынужден нести:
    

41. за удобства, которые даст применение карточек, приходится платить;
    
42. карточки принимают не во всех магазинах и иных организациях торговли и сферы обслуживания (особенно в странах, которые только вступают на этот путь).
    

    Для банка пластиковые карты – это прежде всего значительное увеличение объема привлеченных средств, комиссия за проведенные операции, повышение конкурентоспособности и снижение издержек, связанных с наличным обращением.
    

    Следует отметить, что суть карточного бизнеса состоит не в выпуске самих карточек в виде куска пластика или картона, а в организации отлаженного механизма проведения безналичных расчетов между участниками платежной системы. Карточка является лишь отличительной чертой этого механизма и инструментом в той или иной платежной системе. Соответственно, ее техническая, технологическая или материальная реализация может быть различной.
    

    Карточки можно классифицировать по следующим признакам.
    

    По материалу изготовления — бумажные (картонные), в т.ч. ламинированные, и пластиковые.
    

    По способу записи информации- карты с графической записью информации, карты с магнитной полосой, карты с микросхемой, карты с микросхемой, «совмещенные» карты, карты с лазерной записью.
    

    По назначению — идентификационные, для финансовых операций/расчетов, информационные, криптографические.
    

    Классификация карт по способу расчета между их эмитентом и держателем карты за проведенные платежи имеет большое значение.
    

    Выделяют следующие виды карт: кредитные, дебетные, дебетные с овердрафтом.
    

    Принципиальное отличие кредитных и дебетных карточек заключается в том, что кредитные карточки используются для оплаты товаров и услуг за счет предоставленного банком клиенту кредита, размер и условия погашения которого оговорены в соглашении между банком и держателем карты, а дебетные карточки используются для оплаты товаров в пределах остатка на карточном счете.
    

    В силу сложившейся в России экономической ситуации эмиссия полноценных кредитных карточек крайне мала. В настоящее время более перспективными представляется выпуск дебетных карточек с овердрафтом (дебетных карточек, по которым банк разрешает проводить платежи свыше той суммы, которая имеется на счете у клиента, предоставляя таким образом клиенту краткосрочный кредит), которые представляют собой промежуточный шаг на пути эмиссии полноценных кредитных карт.
    

    Соглашение об использовании карты может быть заключено банком как с физическим, так и с юридическим лицом. В зависимости от этого карты могут быть личными и корпоративными.
    

    Основная особенность личных карт заключается в том, что физическое лицо заключает соглашение с банком, согласно которому банк открывает физическому лицу счет или кредитную линию и выпускает для него карточку. Физическое лицо- клиент оплачивает изготовление карты и открытие счета и обязуется выполнять условия пользования картой, оговоренные в соглашении с банком. На банк ложится ответственность за ведение счета клиента и функционирование карты в платежной системе.
    

    Согласно пункту 3.2 Положения «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», корпоративная карта – это банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом (для расчетной или дебетной карты), или осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии (для кредитной корпоративной карты). В данном случае соглашение с банком заключает юридическое лицо, которое доверяет право пользования карточкой какому-либо физическому лицу, обычно являющемуся руководящим сотрудником фирмы. Согласно такому соглашению владелец счета несет ответственность перед банком, а не держатель карточки, распоряжается же счетом держатель карточки.
    

    К одному счету может быть привязано несколько карточек, держателям которых могут быть установлены различные лимиты использования общего счета. Пополнить такой карточный счет обычно имеет возможность только юридическое лицо- владелец счета.
    

    Корпоративные карты могут быть использованы и для снятия наличных, однако оплатить контракт с помощью такой карты нельзя, поскольку карточный счет не является расчетным счетом фирмы. Более того, по первому требованию банка-эмитента юридическое лицо обязано отчитаться о проведенных посредством карты операциях и предоставить чеки и другие подтверждающие документы.
    

    Также положением «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» запрещено использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера.
    

    Существует еще один широко распространенный вид карт – это так называемые «зарплатные» карты. Используется похожая схема работы: организация заключает соглашение с банком о выпуске для своих сотрудников пластиковых карточек, далее организация регулярно переводит денежные средства и предоставляет список выплат каждому конкретному сотруднику. Банк зачисляет их на карточные счета сотрудников организации, которые являются держателями таких карт, пользуются ими в пределах остатка на счете или с условием овердрафта, если это оговорено в соглашении. Разница между «зарплатными» и корпоративными картами в том, что владельцем карточного счета «зарплатной» карты является физическое лицо. Предприятие имеет право пополнить «зарплатный» карточный счет, а распоряжается им сотрудник организации. На «зарплатные» карты организацией переводится заработная плата, которая будет истрачена по усмотрению каждого держателя, расходы же по корпоративной карте проводятся от лица организации и отражаются впоследствии в бухгалтерских документах. Интересы банка в «зарплатных» проектах очевидны: остатки на счетах, комиссия за обналичивание, получение других комиссий- за конвертацию, за покупки в торговой сети.
    

    Принципы расчетов с использованием пластиковых карт
    

    Платежная карта, независимо от материала изготовления и способа хранения и обработки хранящейся на ней информации, является инструментом в системе финансовых расчетов. Любая платежная система состоит из участников и взаимоотношений между ними. Основные участники платежной системы следующие:
    

43. организация- эмитент карточек;
    
44. держатель карточки (физическое или юридическое лицо);
    
45. предприятие торговли или сферы услуг;
    
46. организация, обслуживающая карточки, т.е. принимающая по ним платеж, выдающая наличные деньги или производящая другие виды расчетов.
    

    Организация-эмитент может являться одновременно обслуживающей организацией. Системы безналичных расчетов могут иметь одного или нескольких эмитентов и, соответственно, разное количество обслуживающих организаций.
    

    В большинстве систем, за исключением простейших, когда на карточку записывается количество заранее оплаченного товара или срок пользования определенной услугой, карточка привязывается к счету держателя карты, причем к одному счету может быть привязано несколько карточек, и она является инструментом для его использования. В таких случаях необходимо ведение счетов держателей карт, что обусловливает необходимость появления еще одного участника-расчетного центра. В его функции входит отслеживание состояния карточных счетов, выдача разрешений на совершение платежных операций в зависимости от состояния счета, выдача финансовых сообщений участникам системы для проведения расчетов между собой.
    

    В том случае, если система насчитывает несколько эмитентов, возникает проблема гарантии проведения платежей по карточным операциям. Обычно она решается следующим образом: эмитенты карточек размещают страховые суммы в одном заведомо устойчивом и надежном банке, что является обеспечением гарантии оплаты операции, прошедших по картам данных (остальных) эмитентов. Обычно такой банк выполняет и вторую функцию – производит расчеты между участниками системы в соответствии с финансовыми сообщениями расчетного (расчетно-клирингового) центра. Банк, выполняющий эти функции, называют расчетным банком системы. Возможно наличие нескольких расчетных банков в одной системе (центральный расчетный банк и региональные расчетные банки). В таких случаях между ними заключаются договоры о взаимном кредитовании для обеспечения операций по счетам участников системы.
    

    В зависимости от схемы построения платежной системы, эмитентом карточки может быть банк, финансовая компания, страховая компания, предприятие торговли и сферы услуг, нефтяная компания и т.д. Карты, которые могут быть использованы только для расчетов в торговых точках одной фирмы, обычно называют внутрифирменными картами. Такие карточки предлагают клиенту ряд необходимых ему услуг, но максимально широкий спектр услуг клиенту могут предоставить только универсальные платежные системы, которые получили наиболее широкое распространение.
    

    Кредитная организация, являющаяся участником системы, открывает клиенту карточный счет, с которого клиентом осуществляются безналичные платежи в пользу организаций, обслуживающих данные карты. В качестве обслуживающих организаций выступают банки, выдающие по карточкам системы наличные деньги, и предприятия торговли и сферы услуг, принимающие карты к оплате за свою продукцию. Для того, чтобы иметь возможность принимать карты к оплате предприятию торговли необходимо заключить договор с банком – участником платежной системы. Банк- участник системы выполняет функции банка-эмитента и банка-эквайера. Рассмотрим эти функции последовательно. Начнем с функции эмитента. Это означает, что банк получает право на эмиссию карточек, т.е. право заводить клиентам карточки данной платежной системы и вести их карточные счета.
    

    Эмиссия банковских карт и проведение расчетов по ним в настоящий момент регулируется Положением ЦБ от 9 апреля 1998 года «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Данное положение дает следующее определение эмиссии и эмитента:
    

    «Эмиссия банковских карт-деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт.
    

    Эмитент — кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт.»
    

    Основные функции банка-эмитента сводятся к следующему:
    

47. анализ данных клиента, принятие решения о благонадежности клиента, если карта кредитная, то анализ кредитоспособности клиента, определение кредитного лимита;
    
48. открытие и последующее ведение карточных счетов, их закрытие в случае прекращения действия соглашения с клиентом;
    
49. выпуск и персонализация карточек- кодирование и запись персональных данных держателя карточки на магнитную полосу или микросхему карты, эмбоссинг (выдавливание номера карты), высылка карточки клиенту, перевыпуск карточки после окончания срока действия;
    
50. биллинг – подготовка и высылка клиенту выписок о состоянии его карточного и депозитного счетов с указанием совершенных им за отчетный период операций и начисленных по остатку на счете процентам, или процентам, которые клиент должен уплатить за пользование кредитом или овердрафтом, и т.д. Если карта кредитная, то предоставление выписок с обязательным указанием сумм и сроков погашения задолженности;
    
51. бухгалтерский учет операций по карточному счету;
    
52. текущая работа с клиентами- ответ на запросы клиентов о текущем состоянии своего счета, об остатке на счете или остатке непогашенной задолженности, рассмотрение претензий клиента по оспариваемым операциям, неполучению в срок выписок и т.д.;
    
53. обеспечение безопасности операций по картам и контроль операций по счетам с целью выявления случаев мошенничества;
    
54. маркетинг- поиск новых клиентов, реклама, реализация программ активизации операций по карточным счетам;
    
55. оперативный обмен информацией с другими участниками платежной системы.
    

    Теперь рассмотрим функции банка, выполняемые им по обслуживанию карточек. В понятие «эквайринг» включается:
    

56. обслуживание банком держателей карточек в отделениях банка — снятие наличных, осуществление переводов и т.д.;
    
57. работа с предприятиями торговли и сферы обслуживания по обслуживанию последними карточек, т.е. заключение договоров, организация обслуживания карточек в торговых точках предприятий, обеспечение или содействие в обеспечении необходимым оборудованием и расходными материалами, инкассация платежных документов, осуществление переводов предприятиям денежных средств в возмещение им товаров и услуг, реализованных по карточкам.
    

    Основными функциями банка при обслуживании держателей карточек являются следующие функции:
    

58. обеспечение надежных линий связи с процессинговым центром;
    
59. обеспечение работоспособности необходимого оборудования;
    
60. обеспечение неукоснительного выполнения сотрудниками банка инструкций по обслуживанию карточек;
    
61. оперативный обмен информацией о проведенных транзакциях с про-цессинговым центром;
    
62. обеспечение безопасности и контроль за проведением операций;
    
63. оперативное рассмотрении конфликтных ситуаций.
    

    Теперь рассмотрим функции банка-эквайера в работе с торговыми организациями. Перечислим основные из них:
    

64. заключение договора с торговой организацией о приеме карт к оплате;
    
65. обеспечение на определенных условиях торговой организации оборудованием и расходными материалами, необходимыми для обслуживания карт;
    
66. обучение персонала предприятия проведению операций по карточкам;
    
67. инкассация слипов (специальных торговых чеков) или прием электронных журналов терминалов от торговых и сервисных точек, проверка правильности их оформления;
    
68. оперативный обмен информацией о проведенных сделках с Процессинговым центром;
    
69. своевременная оплата торговым предприятиям операций по карточкам;
    
70. обеспечение контроля за соблюдением правил работы с карточками, пресечение попыток мошенничества, контроль за динамикой совершения операций;
    
71. маркетинг — поиск новых клиентов, реклама, программы активизации операций по карточным счетам;
    
72. активное участие в рассмотрении конфликтных ситуаций, предоставление всей необходимой информации и документов.
    

    Интернет-банкинг
    

    В российской экономической литературе пока нет устоявшейся трактовки модного в настоящее время и весьма емкого понятия интернет-банкинг. Его составная структура предопределяет объединение воедино банковской деятельности и глобальной компьютерной сети Интернет, которые изначально принадлежали к различным сферам человеческой деятельности.
    

    Интернет-банкинг по существу представляет сбои механизм реализации функций банка посредством трансформации на этапе передачи финансовых потоков в информационные и использования технологических возможностей сети Интернет по устранению пространственных и временных границ на пути продвижения последних. Тем самым осуществляется генерация новых свойств реального мира как результат его взаимодействия с созданным человеком виртуальным компьютерным пространством.
    

    Осуществление интернет-банкинга подразумевает наличие у банка сайта в сети Интернет (хотя, разумеется, существование сайта еще не означает оказания услуг интернет-банкинга). Интернет-сайты банков могут быть разделены на три категории:
    

73. информационные — сайты на которых банки размещают маркетинговую информацию о своих продуктах и услугах, данные сайты не поддерживают передачу информации от клиента банку, такие сайты не требуют высокого уровня защиты;
    
74. коммуникационные — сайты. допускающие дополнительно к информационным услугам связь клиента с банком посредством переписки по электронной почте, клиент на месте формирует платежные документы в электронном виде и пересылает их в банк, и в тот же день банк проводит операции и направляет клиенту отчет; защита информации обеспечивается паролями и электронной подписью;
    
75. операционные — сайты, позволяющие клиентам (преимущественно физическим лицам) выполнять трансакции в режиме «on-line», в том числе оплату счетов, конверсионные операции, размещение средств во вклады и другие операции; эти сайты предполагают передачу конфиденциальной информации непосредственно в операционный день банка и требуют повышенных мер безопасности.
    

    Остановимся подробнее на предпосылках возникновения и особенностях интернет-банкинга.
    

    В соответствии с действующим законодательством банковскими являются девять операции, перечень которых приведен в законе «О банках и банковской деятельности». Наиболее часто коммерческие банки, использующие Интернет-технологии, предлагают следующие услуги; открытие и ведение банковских счетов; осуществление расчетов по поручению физических н юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение денежных средств. В ряде случаев банки с помощью Интернета проводят операции по размещению привлеченных денежных средств. Принципиально возможна выдача банковских гарантий, а также привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов при условии их физического депонирования в некоем хранилище.
    

    При осуществлении интернет-банкинга пока технологически и законодательно не решены вопросы проведения операций инкассирования и кассового обслуживания клиентов, а также осуществление переводов денежных средств по поручению (физических лиц без открытия банковских счетов, т.е. операции, непосредственно связанные .с движением наличных денежных средств.
    

    Таким образом, по критерию номенклатуры осуществляемых операций интернет-банкинг не несет ничего нового и даже несколько сужает их перечень.
    

    Интернет-банкинг является частным случаем дистанционного обслуживания клиентов. Компьютерная сеть Интернет является одним из возможных каналов передачи информации, используемых при дистанционном обслуживании клиентов наряду с телефоном, телеграфом, факсом, почтой. Дистанционное обслуживание может осуществляться с использованием: персональных компьютеров, как подключенных к замкнутым сетям (удаленные терминалы), так и коммутирующих по открытым (публичным) сетям; телефонных каналов, включая мобильные; беспроводных каналов доступа; прочих каналов, например, связь с банковскими терминалами.
    

    Дистанционное обслуживание до появления Интернета не нашло широкого распространения в России, но было весьма популярно в западных странах. В настоящее время многие российские коммерческие банки, предлагающие услуги интернет-банкинга, параллельно предоставляют услуги по дистанционному обслуживанию по другим каналам связи.
    

    При использовании Интернета практически до нуля сокращаются временные задержки в исполнении поручении клиентов, значительно уменьшается стоимость оказания услуг, а перечень банковских услуг, доступных при удаленном доступе. становится значительно более гибким. Уже сегодня в банках, специализирующихся на интернет-банкинге. перечень услуг, оказываемых клиентам в офисе банка, практически тождествен набору услуг. доступных при использовании Интернета.
    

    Согласно социологическим опросам основными мотивами использования клиентами интернет-банкинга являются следующие:
    

76. возможность стать клиентом банка, расположенного в другом регионе;
    
77. проведение операций 24 часа в сутки и 7 дней в неделю;
    
78. скорость выполнения операций;
    
79. более низкий уровень комиссионных;
    
80. более высокое качество представляемой банками информации.
    

    Таким образом, уникальным является не сам факт оказания банковских услуг на расстоянии, а те новые качества дистанционного банковского обслуживания, которые появляются при использовании Интернета в качестве коммуникационной среды.
    

    Учитывая важность информации в банковском деле, неудивительно, что именно банки первыми стали использовать технологии, допускающие автоматизированную обработку информации. Принципиально важным является то, что бумажный документ перестает быть здесь основным носителем информации. На смену ему приходит электронный документ, основной особенностью которого является возможность автоматизации работы с ним
    

    С позиции возможности автоматизации все банковские операции можно разделить на две категории:
    

81. операции, легко допускающие автоматизацию (проведение расчетов, заключение сделок с ценными бумагами, осуществление бухгалтерского учета);
    
82. операции, автоматизация которых затруднена (выдача ссуд, управление риском, активами и пассивами, консультирование клиентов).
    

    При этом необходимо отметить, что даже операции второй категории допускают определенный уровень алгоритмизации. Например, некоторые банки представляют услуги по предварительному автоматическому рассмотрению заявок на выдачу кредита, консультированию по вопросам управления портфелем ценных бумаг на основе автоматизации решающих правил технического анализа.
    

    На этапе внедрения интернет-банкинга руководству банка необходимо не просто организовать фрагментарную автоматизацию осуществления банковских операций, а фундаментально переосмыслить весь банковский бизнес. Возможности интернет-банкинга настолько велики, что пересмотру подлежат даже концептуальные основы банковского дела.
    

    Кроме того, необходимо отметить, что по мере развития интернет-банкинга появляются качественно новые финансовые инструменты, единственной средой существования которых является Интернет. Примером могут служить, предоплаченные финансовые продукты, основанные на использовании так называемых «‘электронных денег».
    

    Внедрение технологий интернет-банкинга коренным образом изменяет картину конкурентной борьбы финансовых институтов.
    

    С другой стороны, изменяется структура предложения банковских услуг. Крупные столичные банки получают возможность бороться за клиентов даже в тех регионах, где у них нет филиалов, а стоимость внедрения новых технологий на сегодняшний день такова, что даже мелкие и средние региональные банки могут на равных реализовывать проекты по внедрению интернет-банкинга.
    

    В целях сохранения устойчивости и меньшей зависимости от конъюнктуры рынка банки стараются параллельно развивать как традиционный, так и дистанционный способы оказания услуг. Хотя само осуществление интернет-банкинга требует меньших издержек на одну операцию, запуск данного направления связан с первоначальными инвестициями в программное обеспечение и компьютерную технику.
    

    Выбор технологии — один из ключевых вопросов осуществления банковской деятельности. Используемые технологии во многом определяют профиль банка, так как деятельность всех подразделений банка строится исходя из принятой технологии. В последние несколько лет принципиальные структурные изменения прошли даже в наиболее консервативных банках.
    

    По мере возникновения новых информационных технологий все они должны незамедлительно рассматриваться руководством банка с точки зрения целесообразности их использования при проведении тех или иных операций. При этом банк сталкивается с риском, который предпочтительней назвать, однако, не технологическим, а стратегическим.
    

    Рациональный выбор предоставит банку дополнительные конкурентные преимущества, в то же время неверный выбор технологии может привести к необоснованным тратам, в значительной степени затормозить развитие банка
    

    Отмеченные особенности интернет-банкинга могут быть сведены к следующим моментам:
    

83. весь процесс осуществления, отражения и контроля операций зависит от используемой в банке технологии, как следствие, увеличиваются стратегический и операционный риски;
    
84. инновационный цикл внедрения новых технологий постоянно сокращается;
    
85. устраняются не только межрегиональные, но и межнациональные границы при проведении банковских операций;
    
86. усиливается процесс конкурентной борьбы как за счет расширения возможностей клиентов сравнивать условия представления операции, так и за счет увеличения предложения банковских услуг в регионах.
    

    Интернет-банкинг не меняет природы финансовых рисков. При осуществлении интернет-банкинга банкам приходится сталкиваться с теми же основными видами риска, что и при проведении классических банковских операций; кредитный, ликвидности, рыночный, операционный, правовой.
    

    Однако он, как правило, на современном технологическом уровне увеличивает и разнообразит риск. Внедрение интернет-банкинга должно привести к существенному пересмотру степени влияния различных категорий риска на банковскую деятельность. Например, широко анонсируемое сокращение почти в 100 раз расходов банка на осуществление одной операции при использовании интернет-технологий достигается за счет соответствующего увеличения операционного риска и появления его новых аспектов. При этом происходящие изменения должны найти адекватное отражение в организации пруденциального банковского надзора.
    

    Кредитный риск может увеличиваться за счет того, что банки будут хуже знать своего клиента в силу его удаленности и большей подвижности (частой смены банка). Банки могут снижать требования при предоставлении кредитов под давлением конкурентной борьбы. Вместе с тем хранение информации в электронном виде позволит отдельным банкам и банковским ассоциациям повысить эффективность ведения и использования кредитных досье клиентов, что в свою очередь позволит улучшить технику оценки кредитного риска.
    

    Увеличение риска ликвидности может быть связано с предоставлением клиентам возможности оперативно и круглосуточно выполнять перевод средств по счетам, открытым в различных банках. Увеличение мобильности капитала приведет к повышению волатильности депозитных счетов. Значительное влияние на ликвидность может оказать риск репутации банка.
    

    Рыночный риск является характеристикой финансового инструмента и не зависит от способа проведения операций с ним. Рыночный риск финансовых инструментов, с которыми банк проводит операции, может увеличиваться под влиянием развития еще одного направления деятельности на финансовом рынке — интернет-трейдинга. Волатильность активов увеличится из-за развития каналов оперативного распространения финансовой информации и возможности одновременного проведения операций на различных торговых площадках, а также из-за использования одних и тех же компьютерных программ по управлению портфелем различными категориями инвесторов. С другой стороны, интернет-трейдинг позволяет привлечь на финансовый рынок преимущественно незначительные средства разрозненных физических лиц так, что в большинстве случаен их противоположно направленные операции будут компенсировать друг друга и не окажут существенного влияния на рыночный риск.
    

    Уровень правового риска зависит в первую очередь от проработанности законодательства по данному вопросу. Во многих странах действуют законы об электронной подписи, позволяющие подвести правовую базу под осуществление электронной коммерции в целом и интернет-банкинга в частности. Принятие аналогичного закона в России, проект которого находится в Государственной думе, позволило бы существенно снизить правовой риск, связанный с осуществлением интернет-банкинга.
    

    При рассмотрении операционного риска, как правило, наибольшее внимание уделяется вопросам безопасности. Вопросы безопасности не новы для банков. В среде профессионалов существует даже определение: банк — это организация, в которой хищение может быть совершено в любом подразделении. Однако при использовании Интернета при выполнении операций возникают новые аспекты этого риска, связанные с компьютерной и информационной безопасностью. При предоставлении услуг интернет-банкинга существует потенциальная угроза несанкционированного просмотра или изменения финансовой информации по счету клиента или во внутренней сети коммерческого банка.
    

    Использование банками современных криптографических систем, соответствующих компьютерных программ и других средств позволяет достигнуть надлежащего уровня безопасности. Однако необходимо отметить, что указанные элементы информационной безопасности будут эффективны только в том случае, если в соответствующих внутрибанковских регламентах и процедурах четко определен порядок их использования, а также предусмотрен порядок действий в непредвиденных ситуациях, и система внутреннего контроля обеспечивает неукоснительное следование данным инструкциям.
    

    Для решения поставленных перед ним задач Банку России как минимум необходимо постоянно осуществлять мониторинг степени вовлеченности российских банков в процесс интернет-банкинга. На это могут быть направлены следующие меры:
    

87. введение для коммерческих банков уведомительного порядка открытия информационного, коммуникационного или операционного сайта в сети Интернет и регулярное раскрытие Банком России этой информации для всех заинтересованных лиц;
    
88. отслеживание ряда параметров, таких, как доля счетов, предназначенных для проведения операций с использованием сети Интернет, в общем количестве открытых счетов, количество клиентов, являющихся пользователями сети Интернет, объемы операций и других.
    

    Кроме того, Банком России могут быть предприняты следующие меры в целях адекватного контроля интернет-банкинга:
    

89. установление для кредитных организации, оказывающих услуги интернет-банкинга. дополнительных требований по организации системы внутреннего контроля, в том числе направленных на предотвращение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученного незаконным путем;
    
90. оказание содействия образованию саморегулируемых организаций из числа кредитных организаций — участников интернет-банкинга;
    
91. коррекция правил расчета обязательных экономических нормативов с целью учета новых техногенных рисков;
    
92. изучение вопросов влияния интернет-банкинга на системный риск банковской системы и механизмы проведения денежно-кредитной политики;
    
93. расширение сотрудничества с регулирующими и контролирующими органами других стран, так как надзор за интернет-банкингом в силу его природы должен носить международный характер;
    
94. расширение использования информационных технологий в своей внутренней деятельности;
    
95. активизация работы по формированию внутренней информационной сети.
    

    Можно ожидать, что, несмотря на связанные с интернет-банкингом риски, кредитные организации продолжат активно внедрять новейшие информационные технологии с целью максимального удовлетворения потребностей клиентов. Интернет-банкинг как одно из направлений банковского дела имеет большой потенциал для дальнейшего развития и регулирующие органы должны обеспечить последовательное развитие интернет-банкинга в России и построение системы пруденциального банковского надзора, адекватной принятым банками технологическим рискам.
    

    Секьюритизация
    

    Новой формой банковско-финансовых услуг стала секьюритизация. Понятие секьюритизации как новой разновидности инвестиционного банковского посредничества появилось в зарубежной экономической литературе более 20 лет назад. Новая банковская услуга по организации привлечения средне-и долгосрочных средств посредством выпуска долговых обязательств отразила стремление крупных банков и финансовых институтов к диверсификации инвестиционных рисков, снижению риска заемщика и улучшению качества инвестиционного портфеля. Отечественные ученые, в частности В.М. Усоскин, определяют секьюритизацию как продажу на рынке части активов банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг, обеспеченных этими активами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков [27, с. 292]. Л.Н. Красавина определяет секьюритизацию как замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг. Профессор Бостонского университета Т. Фрэнкель дает определение секьюритизации как «новой гибкой форме финансового посредничества …посредством которого сберегатели денежных средств осуществляют их передачу заемщикам и получают обязательства последних».
    

    В то же время секьюритизация является новым способом структурирования движения денежных средств и отделения работающих активов от неликвидного кредита, т.е. секьюритизацию — это также процесс преобразования ссуд, долговых обязательств и других видов наличных денежных поступлений в долговые инструменты, которые обращаются на рынке или принимают формы ссудного капитала.
    

    Следовательно, секьюритизация представляет собой набор инвестиционных услуг по подготовке и организации выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами заемщика и денежными поступлениями выручки от реализации.
    

    К середине 80-х гг. секьюритизация приобрела признаки общепринятого инвестиционного финансового инструмента. Выпуски долговых обязательств, обеспеченные активами заемщика и текущими денежными поступлениями, были осуществлены в большинстве развитых стран, включая Канаду, Великобританию, Францию, Голландию, Германию, Испанию, Италию и Австралию, а также в развивающихся странах с переходной экономикой. Наиболее развит рынок секьюритизированных долговых инструментов в США. Появление секьюритизации оказало определенное влияние на развитие банковских продуктов и услуг на рынке ссудных капиталов.
    

    На начальных стадиях секьюритизация обеспечивала конверсию обязательств компании в долговые инструменты и представляла форму реструктуризации кредиторской задолженности, образованной на протяжении нескольких лет работы. Секьюритизация давала возможность привлечения дополнительных средств в компанию и структурирования возврата проблемных кредитов.
    

    Преимущества секьюритизации как новой банковской услуги по сравнению с традиционными формами привлечения средств заключаются в том, что при использовании традиционных инвестиционных банковских услуг по выпуску акций или облигаций первостепенное значение имеет финансовое состояние заемщика, его кредитная история, опыт работы на финансовых рынках. Секьюритизация предполагает выпуск новых долговых обязательств, своего рода «обязательств под обязательства», позволяющих избавиться от рисков дебиторов и дающих возможность привлекать дополнительные ресурсы для оплаты своих обязательств при учете взаимного влияния следующих факторов (см. таблицу 1.6).
    

     

    Преимущества секьюритизации
    

    Удешевление стоимости привлекаемых ресурсов	Основной показатель привлекательности секьюритизации для заемщика. Отделяя активы от кредитного риска продавца активов заемщик может уменьшить стоимость привлекаемых ресурсов в отличие от традиционных ставок привлечения средств
    Повышенный спрос инвесторов	Интерес инвесторов к структурированным бумагам значительно возрос в связи с развитием рынка секьюритизированных долговых инструментов. Например, облигации, обеспеченные поступлениями по ипотечным ссудам, дают возможность инвестировать средства в высоколиквидные бумаги по более высоким ставкам по сравнению со ставкой ЛИБОР
    Преимущества исполь-зования забалансовой природы секьюри-тизации для суверен-ных долговых обязательств	Введение евро- и макроэкономических критериев для стран-ЕС позволяет им использовать секьюритизацию для уменьшения суверенного долга, улучшения макроэкономических показателей соотношения внешнего долга к ВВП в соответствии с условиями Маастрихского договора
    Возможность получения/улучшения кредитного рейтинга	Использование секьюритизации является первым шагом к детальному анализу финансового состояния компании, а выпуск секьюритизированных долговых инструментов — начальным этапом на пути получения/улучшения кредитного рейтинга компании
    Доступ к кредитным ресурсам на рынке капиталов	Возможность получения заемщиками доступа к кредитным ресурсам на рынке капиталов

     

    Существует возможность секьюритизации различных типов активов для определенных категорий заемщиков, к которым относят авиационную промышленность, энергетику, экспортно-ориентированные производства, суверенные и муниципальные долговые обязательства, проектное финансирование, сферу телекоммуникаций, внешнеторговую деятельность, транспорт, утилизацию отходов.
    

    Деление секьюритизируемых продуктов, определяющее особенности предоставления услуг по секьюритизации, включает:
    

96. экспортные поступления — 62%;
    
97. денежные потоки по счетам пластиковых карт — 12%;
    
98. поступления в оплату телефонных услуг — 10%;
    
99. прочие- 10%.
    

    Таблица 1.7
    

    Распределение секьюритизированных активов по секторам экономики
    

    Сектор экономики	Виды секьюритизированных активов
    Банки	Коммерческие кредиты, портфели долговых инструментов, ипотечные ссуды резидентам страны пребывания
    Корпорации	Будущие поступления от торговой деятельности, недвижимость
    Экспортные агентства	Будущие поступления от кредитов экспортерам
    Финансовые компании	Поступления по счетам кредитных карт клиентов, платежи по обеспеченным и необеспеченным ссудам, кредитам малым и средним предприятиям, ссуд на покупку автомобилей
    Страховые компании	Будущие страховые премии
    Региональные администрации	Налоговые и прочие бюджетные поступления
    Нефтяные компании	Будущие поступления от импортеров нефтепродуктов
    Компании недвижимости	Таймшеры, лизинговые поступления, комиссии за обслуживание клиентов
    Государство	Налоговые и бюджетные поступления, валютные поступления от внешних дебиторов
    Телекоммуникационные компании	Поступления за телетрансляции, рента за использование оборудования и плата по долгосрочным контрактам

     

    Поскольку секьюритизация заключается в выпуске долговых ценных бумаг, обеспеченных поступлениями по контрактным обязательствам и законодательно закрепленным платежам (налоги, бюджетные поступления, погашение кредитов) целесообразно рассмотреть общий механизм ее поступлений на примере ипотечного кредитования. Общий механизм секьюритизации на примере ипотечных ссуд представлен на рис. 1.8.
    

     

    Услуги инвестиционных банков при секьюритизации разделены на несколько этапов.
    

    Услуги инвестиционного банка как администратора сделки включают:
    

100. аккумуляцию поступлений на счете компании-эмитента;
     
101. погашение ценных бумаг инвесторам;
     
102. контроль за использование полученных заемщиком средств;
     
103. предоставление информации рейтинговым агентствам о состоянии денежных потоков.
     

     Услуги банка-организатора заключаются в последовательной реализации плана по неделям подготовки сделки.
     

     Организация сделки проводится в следующей последовательности:
     

104. заемщиком организуется специализированная компания-эмитент секьюритизированных бумаг;
     
105. организатор и администратор проводят подготовку сделки информационного меморандума для инвесторов;
     
106. организатор производит размещение секьюритизированных бумаг среди инвесторов. Администратор контролирует своевременность поступлений средств и график погашения бумаг;
     
107. средства от продажи бумаг передаются компанией-эмитентом заемщику одновременно с комиссией за организацию сделки и выпуск бумаг;
     
108. заемщики ипотечного кредита переводят средства по кредиту и процентам, объединенным в ипотечный пул компании-эмитенту в соответствии с графиком погашения. Компания-эмитент производит погашение ценных бумаг их владельцам-инвесторам.
     

     Принимая во внимание три основных вида инвестиционного риска при покупке структурированных ценных бумаг: 1) риска регулярности поступлений в случае банкротства плательщика, 2) риска «разбавления» поступлений и 3) риска покрытия расходов по сделке, стороны используют дополнительное обеспечение возвратности средств инвесторов. Сюда относят внесение компанией-эмитентом дополнительного покрытия для выплат по ценным бумагам в случае сомнений в способности контрагентов погасить свою задолженность, выпуск субординированных ценных бумаг, страхование платежного пула и традиционное покрытие наличностью.
     

     Услуги крупных банков в процессе секьюритизации при реализации сложных инвестиционных проектов с участием заемщика с неустойчивым финансовым положением включают:
     

109. обеспечение текущей ликвидности компании-эмитента первоклассным банком под поручительство заемщика;
     
110. открытие эмитентом депозита для заключения
     гарантийного инвестиционного контракта, обеспечивающего инвесторам возвратность доходности по бумагам;
     
111. заключение сделки своп для страхования возможного несоответствия между условиями погашения обязательств дебиторов заемщика и условиями выпуска ценных бумаг, например, хеджирование дебиторской задолженности с фиксированной процентной ставкой против ценных бумаг с плавающей процентной ставкой или оплата бумаг, номинированных в долларах, фунтах стерлингов и т.д.;
     
112. открытие эмитенту отдельного счета с целью разделения выручки от продажи ценных бумаг от текущей деятельности заемщика в случае банкротства последнего.
     

     Зарубежный опыт секьюритизации как нового направления в инвестиционной банковской деятельности полезно использовать в России в целях мобилизации капитала для подъема национальной экономики. Возможность секьюритизации экспортных валютных поступлений крупнейших российских компаний будет способствовать выходу российских корпораций на мировые рынки капитала, повышению их рейтинга, снижению на них цен заимствования. Российские банки на первом этапе могут принять участие в секьюритизации путем покупки выпущенных ценных бумаг, что могло бы стать выгодным вложением средств как банков, так и российских и зарубежных инвесторов.
     

113. Анализ доходной базы АКБ «Югбанк» в условиях
     

     диверсификации основных видов деятельности
     

      

         2.1.     Характеристика основных видов деятельности АКБ
     

      

     Организационно-экономическая характеристика АКБ «Югбанк»
     

     Краснодарский Акционерно-коммерческий банк «Югбанк» является открытым акционерным обществом АКБ «Югбанк». Состоит из 18 филиалов, 3 дополнительных офисов и Головного банка, который находится по адресу: г. Краснодар ул. Красная,52.
     

     АКБ «Югбанк» (лицензия №457 от 10 октября 1990г.) был создан на базе Краснодарского краевого управления Жилсоцбанка СССР. За девять лет существования он превратился в наиболее крупный универсальный банк региона, который является надежным партнером для более 25 тысяч юридических лиц и более 31 тысячи физических лиц (на 01.01.2002г.), имеет 17 филиалов и 3 дополнительных офиса на территории Краснодарского края и 1 филиал — в Москве, общая площадь производственных площадей — 15 тысяч кв.м, численность работающих — около 1000 человек. Развитая филиальная сеть позволяет банку оперативно маневрировать финансовыми потоками и максимально удовлетворять потребности клиентов, предоставляя полный спектр банковских услуг.
     

     Краснодарский АКБ «Югбанк», является открытым акционерным обществом, создан Собранием учредителей-пайщиков 04.10.90 и преобразован в акционерно-коммерческий банк (АКБ) решением Учредительного собрания акционеров 21.02.90.
     

     Уставный капитал Банка сформирован в сумме 70000000 рублей и разделен на именные обыкновенные акции первого типа номинальной стоимостью 1 рубль и именные привилегированные акции номинальной стоимостью 1 рубль каждая, в том числе привилегированные акции первого типа, привилегированные акции второго типа и привилегированные акции третьего типа.
     

     АКБ «Югбанк» выполняет свою деятельность на основе Генеральной лицензии на осуществление банковских операций №457.
     

     На фоне положительных тенденций стабилизации российской банковской системы Югбанк, следуя разработанной стратегии продемонстрировал стабильность и интенсивность развития. При этом особое внимание уделялось полному и качественному удовлетворению потребности клиентов путем внедрения практически всех видов банковских услуг.
     

     С 1998 года АКБ «Югбанк» функционировал в непростой послекризисной обстановке постепенной адаптации субъектов рынка к новым условиям деятельности. Благодаря проведению взвешенной политики в сферах управления финансовыми ресурсами, банковскими активами, ликвидностью рыночными рисками, банку удалось выйти на качественно новую ступень развития.
     

     В течение последних трех лет АКБ «Югбанк» укрепил свой имидж, существенно улучшил занимаемые им позиции в банковских рейтингах.
     

     На его долю по состоянию на 01.01.2000 г. приходится почти 58% активов, 56% кредитных вложений, 21% собственных средств, 32% балансовой прибыли самостоятельных банков Кубани. В сравнении с 01.01.1999 г. данные показатели существенно возросли. За 2000 год произошли несущественные изменения и на долю АКБ «Югбанк» на 01.01.2001 года приходится 50% активов, 57% кредитных вложений, 26% собственных средств, 44% балансовой прибыли самостоятельных банков Кубани.
     

     Традиционные операции банка.
     

     Кредитные операции
     

     Основной задачей АКБ «Югбанк» в течение 2000 года было вложение кредитных ресурсов в реальный сектор экономики и улучшение качества кредитного портфеля. В 2000 году общая сумма кредитных вложений составила 1442,2 млн. руб. и выросла за год в 2,4 раза. Рост кредитных вложений достигнут как за счет кредитования постоянных клиентов банка, имеющих длительную положительную кредитную историю, — это около 38% от общего портфеля банка — так и благодаря привлечению новых заемщиков.
     

     География кредитных вложений Югбанка представлена 41 городом и районом края.
     

     Кредитная политика Банка направлена на повышение ликвидных операций, получение достаточной прибыли при минимизации рисков. С этой целью постоянно велась работа по усовершенствованию действующих и внедрению новых форм кредитования. В течение 2000 года АКБ «Югбанк» предлагал своим
     клиентам различные формы кредитования. Это и традиционные кредиты, и кредитные линии, и овердрафты. По состоянию на 01.01.2001г. в общей задолженности по Банку доля кредитов составляла 61%, кредитных линий — 30%, овердрафтов — 9%.
     

     Основные объемы кредитов направлены на развитие промышленности (в большей части перерабатывающей) — 32,8%, предприятий социальной сферы — 30,5%, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи, услуг — 28,6%. Кредитные вложения в 2000 году являлись основным источником доходов Банка. При этом средняя процентная ставка по фактически полученным доходам снизилась с 40,5% в январе до 21,7% в декабре, что отражает реальные тенденции в экономике.
     

     В целях минимизации кредитных рисков и увеличения финансовой устойчивости Банком создан резерв на возможные потери по ссудам в размере 23,6 млн. рублей.
     

     Валютные операции
     

     В 2000 году операции в иностранной валюте характеризовались следующими тенденциями:
     

114. увеличением поступлений экспортной выручки, в т.ч. вследствие повышения поступлений в пользу клиентов, связанных с рынком энергоносителей, а также за счет увеличения количества обслуживаемых клиентов;
     
115. продолжающимся снижением активности импортеров вследствие перехода на расчеты в рублях, снижения спроса на импортную продукцию, переориентации российских импортеров на импорт продукции из стран с меньшими издержками производства;
     
116. снижением спроса на покупку наличной иностранной валюты (в связи с изменением мотивации спроса населения на наличную валюту, связанного с укреплением курса рубля), и появлением тенденций повышенного спроса на продажу;
     
117. расширением объемов операций на межбанковском рынке;
     
118. усилением таможенно-банковского контроля над экспортом товаров по рублевым операциям между российскими резидентами и их иностранными контрагентами. Количество счетов юридических лиц в иностранной валюте увеличилось по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 246 (т.е. на 21%), достигнув общего количества 1400. За 2000 год в АКБ «Югбанк» и его филиалах открыто 344 новых счета.
     

     Общий оборот по счетам «Ностро» в иностранной валюте составил более 490 млн. долларов США — это на 27% больше, чем в 1999 году (385 млн. долларов США). В 2000 году Югбанк выступил эмитентом по гарантиям на сумму 4,2 млн. долларов США и импортным аккредитивам на сумму 65 тыс. долларов США (подобные операции в 1999 году не проводились).
     

     Для улучшения условий обслуживания клиентов и уменьшения сроков осуществления международных расчетов были открыты корреспондентские счета в шведских кронах — в Svenska Handelsbanken (Швеция) и МДМ-Банке (Россия), в английских фунтах — в Commerz-bank (Германия). Увеличились количество и объем биржевых сделок. За 2000г. заключено порядка 3 тыс. сделок на сумму 139 млн. долларов. Остатки средств на счетах физических лиц в иностранной валюте возросли в течение 2000 года на 2,7 млн. долларов (или 76%) и составили 6,4 млн. долларов. Значительно увеличились объемы операций, осуществляемых по системе Western Union. Только с июня 2000 года выплачено и отправлено более 5,5 тыс. переводов на сумму 2,4 млн. долларов.
     

     В 2000 году в 5,6 раза увеличился объем операций по выдаче кредитов в иностранной валюте. Так, за 1999 год было выдано валютных кредитов на сумму 1,2 млн. долларов США, а в 2000 году — на 6,8 млн. долларов США.
     

     Операции на фондовом рынке
     

     С целью создания эффективной структуры ресурсной базы Головным банком и филиалами в 2000 году осуществлялся выпуск собственных векселей АКБ «Югбанк». Оборот по выпущенным векселям в целом по Банку вырос до 873 млн. руб. Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам составила от 8 до 14 % годовых в зависимости от срока, что обеспечило возможность эффективного использования ресурсов.
     

     Проводилась целенаправленная работа по расширению оборота векселей АКБ «Югбанк» как расчетного средства. По итогам года объем использованных клиентами для расчетов векселей Банка «по предъявлению», выпускаемых с минимальными издержками для Банка, достиг порядка 200 млн. руб.
     

     В течение 2000 года портфель ценных бумаг Банка не претерпел значительных изменений по сравнению с предыдущим годом и носил инвестиционный характер. По состоянию на 01.01.2001 года вложения в государственные ценные бумаги составили: 18,8 млн. руб. — векселя Минфина РФ и ОФЗ, 943 тыс. долларов США — облигации ВГВЗ. В 2000 году постновационный портфель ГКО, ОФЗ сократился на сумму 20 млн. руб. путем реализации облигаций с обеспечением уровня доходности за период с августа 1998 года в размере 40 % годовых.
     

     В целях обеспечения эффективности операций на фондовом рынке осуществлялись краткосрочные операции приобретения векселей сторонних эмитентов высокой степени надежности (Газпром, Сбербанк, иные крупнейшие российские банки) с последующей их реализацией на вторичном рынке или погашением. Объем данных операций по Банку в 2000 году составил 75 млн. руб., средний процент доходности — на уровне 20 %
     годовых. В целях оперативного исполнения данных операций была организована надежная схема их исполнения с эмитентами и участниками фондового рынка г. Москвы.
     

     Операции с драгоценными металлами
     

     АКБ «Югбанк», получив в 1999 году лицензию ЦБ РФ на право проведения операций с драгоценными металлами, является единственным из самостоятельных банков Кубани, осуществляющим указанные операции.
     

     В 2000 году развивалась деятельность по приобретению в Банке России памятных монет из драгоценных металлов с их последующей реализацией юридическим и физическим лицам. В течение года было приобретено 2862 драгоценные монеты. С целью увеличения оборота реализации монет использовалась гибкая тарифная и номенклатурная политика, обеспечивалось расширение ассортимента монет. Головным банком и филиалами было реализовано порядка 3 100 монет. Доходность операций обеспечивалась на уровне не ниже ставки рефинансирования.
     

     Также получила свое дальнейшее развитие работа по реализации золотых мерных слитков. В результате ввода в действие с 01.01.2000 года приказа Министерства РФ по налогам и сборам от 02.12.1999 г. об обязанности информирования налогового органа об имуществе, приобретенном физическим лицом (в т.ч. по золотым мерным слиткам), значительно снизился потребительский спрос на золотые слитки. Тем не менее, в этих условиях удалось обеспечить поддержание уровня объемов реализации золота. Гибкая ценовая политика, приобретение Банком золота непосредственно на рынке г. Москвы по первичным ценам позволили обеспечить при последующей реализации среднюю доходность операций в размере 23 % годовых.
     

      

119. Анализ основных форм доходов и источников
     

     их формирования на примере АКБ «Югбанк»
     

      

     Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость их рассмотрения как многофункциональной и многоцелевой экономической системы. Поэтому и описание результатов деятельности банков производится с помощью системы экономических показателей.
     

     Основное назначение системы показателей финансовых результатов коммерческих структур состоит во всесторонней, комплексной оценке итогов их деятельности, адекватно отражающей происходящие в них экономические процессы.
     

     Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих банков определяется принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, которые различаются как по содержанию, так и по срокам представления их в соответствующие инстанции.
     

     Одним из основных видов финансовой отчетности (которая, тем не менее, не называется финансовой) является традиционная бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
     

     На основе учетных данных формируется финансовый результат деятельности не только в бухгалтерском балансе, но и в периодической отчетности о прибылях и убытках банка по форме 102. Безусловными достоинствами этой формы периодической отчетности являются четкая систематизация и структуризация доходов и расходов банка. Группировка доходных и расходных статей по признакам их однородности дает возможность выводить промежуточные результаты от выполнения отдельных видов банковских операций. Все доходы и расходы банка в ней сгруппированы по подразделам, в которых отражаются финансовые результаты от проведения однородных операций. Это делает форму отчетности 102 более аналитичной.
     

     Вместе с тем нужно отметить, что она по-прежнему не отражает ни экономической последовательности формирования конечных финансовых результатов коммерческого банка, ни реального итога его деятельности.
     

     Вторым видом финансовой отчетности, которая предназначена для контроля за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ, а также для заинтересованных в результатах деятельности банков лиц, является общая финансовая отчетность. В части формирования финансовых результатов она, как и традиционная отчетность, включает две формы: агрегированный балансовый отчет (ф. 113) и агрегированный отчет о прибылях и убытках (ф. 114). Однако в отличие от традиционного бухгалтерского баланса банка, представляющего по сути ведомость остатков по счетам первого порядка, в основе построения балансового отчета в соответствии с Инструкцией № 17 лежит группировка статей отчета по их экономическому содержанию, осуществляемая в следующем разрезе: активы, обязательства и собственные средства. При этом активы группируются по степени убывания их ликвидности, а пассивы – по мере их востребования, что соответствует принятым в банках западных стран принципам составления отчетности. Построение баланса осуществляется на основе группировки и систематизации балансовых счетов действующего Плана счетов с учетом специальных корректировок.
     

     Финансовый результат, формирующийся по методологии данной формы отчетности, называется чистой прибылью (убытком) отчетного года (т.е. очищенной от проведенных операций по уплате налогов, отчислений в фонды, покрытия различных общебанковских расходов).
     

     Форма отчета о прибылях и убытках общей финансовой отчетности коммерческого банка (в соответствии с Инструкцией №17) также принципиально отличается от традиционного отчета о прибылях и убытках. Эта форма отчетности является экономической моделью формирования показателей финансовых результатов банка. Она построена на принципах соотнесения групп полученных доходов, классифицированных в зависимости от их источников, и соответствующих им групп расходов (процентных, прочих операционных текущих доходов и расходов). Преимуществом данной формы отчета является наличие возможности осуществлять формирование финансовых результатов банка в определенной последовательности, поэтапно, с промежуточными результатами, что позволяет отслеживать этапы формирования прибыли и ее окончательную величину, активно управлять процессом формирования доходов и расходов банка. При этом результирующим показателем его деятельности в данной форме отчетности выступает показатель чистой прибыли.
     

     Использование аналитических моделей, построенных на основе данных отчета о прибылях и убытках, является важным инструментом стратегического и оперативного управления доходами и расходами коммерческого банка. С его помощью банковские менеджеры смогут своевременно воздействовать на формирование финансовых результатов путем выбора из процентных и непроцентных операций тех, уровень доходов по которым выше, вести работу по диверсификации источников доходов, обеспечивать снижение рисков колебаний процентных ставок.
     

     Проведем сопоставительный анализ путей решения вопросов формирования показателей финансовых результатов в отечественных и западных банках, так как пути последних приняты за основу совершенствования форм финансовой отчетности в российских коммерческих банках.
     

     Модель формирования финансовых результатов в крупных американских банках выглядит следующим образом:
     

120. Суммарный процентный доход.
     
121. Суммарные процентные выплаты.
     
122. Чистый процентный доход, или процентная маржа (стр. 1 — стр. 2).
     
123. Резервы на покрытие возможных убытков по кредитам.
     
124. Чистый процентный доход после отчислений в резервы (стр. 3 — стр. 4).
     
125. Всего непроцентных доходов.
     
126. Всего непроцентных расходов.
     
127. Чистый непроцентный доход, или непроцентная маржа (стр. 6 — стр. 7).
     
128. Доход (убыток) до уплаты налогов (стр. 5 + стр. 8).
     
129. Резерв для уплаты подоходных налогов.
     
130. Чистый доход после уплаты налогов (стр. 9 — стр. 10).
     

     Последовательность формирования финансовых результатов, при которой к чистому процентному доходу прибавляется чистый непроцентный доход и получается доход до уплаты налогов, является для американских банков наиболее распространенной.
     

     Более обоснованным является вычитание непроцентных расходов из суммы чистого процентного и операционных доходов, поскольку непроцентные расходы являются общими расходами банка в целом. В такой модели процесс формирования финансовых результатов рекомендуется разбивать на два самостоятельных этапа: этап формирования чистого операционного дохода и этап формирования неоперационных доходов и расходов. Следует отметить, что состав и последовательность статей отчета российских коммерческих банков, регламентированных Инструкцией № 17, вписывается в рамки указанного подхода и отличается от входящей в данную модель номенклатуры статей незначительно. Схематически эту модель формирования чистой прибыли можно представить в следующем виде:
     

131. Процентный доход.
     
132. Процентный расход.
     
133. Процентная маржа (стр. 1 — стр. 2).
     
134. Операционные доходы.
     
135. Валовой операционный доход (стр. 3 + стр. 4).
     
136. Операционные расходы.
     
137. Чистый операционный доход (убыток) (стр. 5 — стр. 6).
     
138. Расходы на создание резервов на покрытие возможных убытков по ссудам.
     
139. Расходы по списанию безнадежных долгов.
     
140. Убыток (прибыль) от нестандартных событий.
     
141. Неоперационные доходы и расходы (стр. 8 + стр. 9 + стр.10).
     
142. Чистый доход (убыток) до выплаты налогов (стр. 7 ± стр.11).
     
143. Подоходный налог.
     
144. Чистый доход (убытки).
     

     Такая группировка статей позволяет определять, в какой степени доходы и расходы банка зависят от проводимых
     им
     основных операций (процентных и непроцентных), а в какой степени — от других факторов (расходов по созданию резервов, списанию инвестиций, уплате налогов, прибылей и убытков, полученных от чрезвычайных обстоятельств).
     

     Аналогичным является и порядок формирования показателей финансовых результатов в западных банках. Различные его модификации не меняют общего итога, которым является чистая прибыль банка, а сами модели формирования чистой прибыли (убытка) различаются лишь последовательностью расчетов, осуществляемых на основе соотнесения однородных видов доходов и расходов.
     

     Для проводимого нами анализа больше подходит американская методика формирования финансового результата, которой мы и будем в дальнейшем придерживаться.
     

     Рассматривая существующие системы формирования показателей финансовых результатов, в которых прибыли отводится роль обобщающего оценочного показателя деятельности банка, нельзя недооценивать значение промежуточных результирующих показателей по подразделениям банка, тех или иных видов банковской деятельности, банковских продуктов, операций.
     

     Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. К числу приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести: определение и оценку объема и структуры доходов; изучение динамики доходных составляющих; выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход; оценку уровня доходов, приходящихся на единицу активов; установление факторов, влияющих на общую величину доходов, а также доходов, полученных от отдельных видов операций; выявление резервов увеличения доходов.
     

     При анализе структуры доходов последние подразделяются на процентные и непроцентные.
     

     Исторически сложилось так, что наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, однако мировая тенденция ведет к расширению сферы непроцентных доходов. В состав процентных доходов входят: доходы от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках; доходы от ссуд, предоставленных другим клиентам; доходы от средств, переданных в лизинг; от ценных бумаг с фиксированным доходом; от других источников.
     

     В процессе анализа процентных доходов банка необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования дохода; выявить изменение общего уровня процентной ставки| по проводимым банком активным операциям и определить влияние на ссудный процент соотношения спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала, размера и условий предоставления ссуд (сроков их погашения, присущих им рисков, кредитного обеспечения и др.).
     

     Далее следует оценить обоснованность формирования средних договорных процентов по видам операций с точки зрения достаточности величины процентной маржи по ним, а также соответствия показателям шкалы дифференциации процентных ставок, имеющейся в банке; дать оценку величины, качества, ликвидности и доступности предоставляемого обеспечения по ссудам; выявить динамику структуры и объемов просроченной задолженности по ссудам, выданным в предшествующие периоды; рассмотреть влияние на величину процентного дохода списаний по непогашенным долгам; определить и оценить величину наращенных процентов, их долю в общем объеме полученных доходов.
     

     Анализ процентных доходов банка позволяет выяснить, за cчет каких факторов они в основном получены: изменения цены выдаваемых кредитов, использования средств, находящихся на расчетных счетах клиентов, или обоих факторов одновременно. Рост указанных показателей положительно влияет на рост доходов банка при условии соблюдения во втором случае требований к ликвидности банковских активов.
     

     К непроцентным доходам в коммерческом банке относятся:
     

145. комиссионные доходы;
     
146. доходы от операций с иностранной валютой (кроме процентных), валютными ценностями, курсовые разницы;
     
147. доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества;
     
148. доходы в форме дивидендов;
     
149. другие текущие доходы.
     

     При анализе непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов; выявить наиболее прибыльные виды услуг; изучить фактическую себестоимость предоставляемых услуг; оценить качество методического обеспечения, предназначенного для определения себестоимости отдельных видов некредитных услуг; определить эффективность существующей системы стимулирования персонала за качество и уровень стоимости оказываемых услуг.
     

     В результате проведения вертикального анализа доходов в каждом из рассматриваемых периодов должны быть установлены основные факторы, обеспечившие формирование доходов банка, а на основе горизонтального анализа — их динамика. Анализ должен осуществляться с учетом влияния на показатели доходов инфляционных процессов.
     

     Изменение величины получаемых банком за отчетный период доходов под влиянием на них инфляции может определяться с использованием годовых индексов инфляции, а для целей, требующих более точных расчетов, — полугодовых, квартальных и месячных индексов.
     

     После проведения анализа доходов банка по основным направлениям его деятельности необходимо перейти к более детальному их рассмотрению по каждой укрупненной статье доходов, при этом рублевые и валютные доходы должны анализироваться раздельно.
     

     Наряду с изучением структуры доходов, их динамики, определением влияния факторов на отклонение фактической величины доходов по каждой укрупненной статье от установленной в бизнес-плане, а также решением других традиционных задач анализа особое внимание необходимо уделить специфике анализа каждой группы доходов.
     

     При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов банка, необходимо исходить из деления их на
     процентные и непроцентные. Процентные расходы составляют, как правило, большую часть расходов. Они включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств клиентов и займы и депозиты; выпуску долговых ценных бумаг; арендной плате; а также другие аналогичные расходы.
     

     В ходе анализа процентных расходов следует оценить удельный вес их в общем объеме расходов банка; определить влияние на их величину изменений в остатках на счетах клиентов по оплачиваемым привлекаемым средствам и среднего уровня процентной ставки по ним (как по ресурсной базе и целом, так и по отдельным ее видам); выявить соответствие динамики процентных ставок по пассивам общей процентной политике банка.
     

     К непроцентным (операционным) расходам в банках относятся: комиссионные расходы, расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы, расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, курсовые разницы, расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и другие текущие расходы. Операционные расходы банка легче поддаются контролю и анализу, поскольку большая их часть (расходы по оплате труда, эксплуатационные расходы) является относительно постоянной и вполне прогнозируемой величиной.
     

     Проанализируем основные формы доходов и расходов АКБ «Югбанк».
     

     Данные таблицы 2.1. показывают рост доходов за последние два года. Общий доход в 2001 году вырос на 10.32% или на 85757 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом и на 5.08% или на 44324 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом. Данный рост общих доходов был достигнут за счет резкого увеличения процентных доходов, которые возросли более, чем в 2 раза по отношению к 1999 году и почти в 1.5 раза по отношению к 2000 году. Наблюдается и заметное увеличение их доли в общих доходах, которая возросла от 23.90% в 1999 году до 48.54% в 2001 году. Динамика же непроцентных доходов указывает на тенденцию к их снижению. Непроцентные доходы снизились на 25.40% или на 160580 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом и на 16.40% или на 92525 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом, резко снизилась и их доля в общих доходах (с 76.10% в 1999 году до 51.46% в 2001 году).
     

     Расходы в 2001 году увеличились по сравнению с 1999 годом на 5.25%, что составляет 40446 тыс. руб., однако их уровень немного ниже, чем в 2000 году (на 0.82%). Это объясняется динамикой непроцентных расходов, которые при своем высоком удельном весе увеличились в 2000 году по сравнению с 1999 годом на 10.64%, а в 2001 году снизились на 7.26% по отношению к 2000 году. Процентные же расходы, наоборот, в 2000 году несколько снизились ( на 7.88% по сравнению с базовым периодом), а в 2001 году значительно возросли (почти в 1.5 раза по сравнению с 2000 годом).
     

     Несмотря на стабильный рост общих доходов, динамика чистого дохода неоднозначна. Отмечается его снижение в 2000 году (на 9.34% или 5705 тыс. руб.) по сравнению с 1999 годом и значительный рост в 2001 году (на 92.13% или 51016 тыс. руб.) по сравнению с 2000 годом. Укрупнено рассматривая структуру чистого дохода необходимо отметить, что такое изменение чистого дохода происходит в связи с резким увеличением чистого процентного дохода, который в 2000 году возрос в 2.71 раза по сравнению с 1999 годом и продолжал расти в 2001 году, достигнув 299535 тыс. руб., что составляет 390.32% уровня 1999 года и 144.00% уровня 2000 года, и падением чистого непроцентного дохода, который в 2001 году уменьшился по сравнению с 1999 годом практически в два раза.
     

     Рассмотрим структуру доходов и расходов более подробно. Данные анализа динамики и структуры процентных доходов и расходов представлены в таблице 2.2.
     

     Как видно из данной таблицы более 95% процентных доходов составляют доходы от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках и доходы от предоставления ссуд, при этом главную роль играют доходы от предоставления ссуд, удельный вес которых составляет около 80%, а в 2001 году 88.58%. Таким образом, динамика именно этих двух статей определяет изменение процентных доходов в общем, влияние же других процентных доходов, удельный вес которых в сумме не превышает 5%, незначительно. Резкий рост процентных доходов в 2001 году по сравнению с 1999 годом был достигнут в основном за счет сильного увеличения доходов от предоставленных ссуд (на 158.25%, что составляет 241508 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом и на 56.83%, что составляет 142821 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом), при этом их удельный вес в общих доходах на конец 2001 года составил почти 43% против 18.37% в 1999 году. Что касается доходов от размещения средств в банках, то они возросли в 2000 году на 44.27% или на 14755 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом, а затем в 2001 году упали по отношению к 2000 году на 3.11% или на 1496 тыс. руб.
     

     Что касается процентных расходов, то наблюдается рост по всем его составляющим, что на фоне увеличения процентных доходов совершенно естественно. При этом наибольший удельный вес (более 80%) в общей сумме процентных расходов занимают привлеченные средства клиентов, не являющихся банками. Необходимо также отметить, что темп роста процентных доходов в 2000 году значительно (более, чем в 1.8 раз) превышал темп роста процентных расходов, что говорит о высокой эффективности данных расходов. В 2001 году темп роста процентных расходов несколько опережает темп роста процентных доходов, т.е. эффективность снизилась, хотя и продолжает оставаться на довольно высоком уровне.
     

     Динамика и структура непроцентных доходов и расходов представлена в таблице 2.3.
     

     Данные этих таблиц указывают на общую тенденцию снижения непроцентных доходов в целом (в 2001 году произошло значительное снижение непроцентных доходов на 25.40% или на 160580 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом и на 16.40% или на 92525 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом), и их удельного веса в общих доходах в частности ( 76.10% в 1999 году и 51.46% в 2001 году). Рассматривая структуру непроцентных доходов, следует отметить, что данное снижение произошло за счет падения доходов от валютных операций, которые составляют основную часть непроцентных доходов (более 90% в 1999 и 2000 годах и более 80% в 2001 году). В 2000 году доход от валютных операций снизился по отношению к 1999 году на 11.75%, что составило 69414 тыс. руб. и продолжал падать в 2001 году, составив на конец года всего74.31% от уровня 2000 года, т.е. снизился на 25.69% или на 133932 тыс. руб. Снизился и их удельный вес в составе общих расходов: если на конец 1999 года он составлял 71.11%, то к концу 2001 года он составил всего 42.27%. Данное явление происходит на фоне падения расходов по валютным операциям в 2001 году по сравнению с 200 годом, поэтому можно предположить сужение круга операций банка на валютном рынке, что может объясняться сложившейся в экономике страны обстановкой.
     

     Необходимо также отметить значительный рост комиссионных доходов, которые в 2001 году выросли по сравнению с 1999 годом в 2.3 раза или на 35223 тыс. руб., и в 1.6 раз или на 23842 тыс. руб. по сравнению с 2000 годом. Увеличилась и их доля как в непроцентных доходах ( с 4.13% в 1999 году до 13.00% в 2001 году), так и в общих доходах( с 3.14% в 1999 году до 6.69% в 2001 году). Доходы от операций с драг металлами значительно ( более, чем в 2 раза) снизились в 2000 году, а затем также резко возросли в 2001 году, их рост по сравнению с 2000 годом составил 272.16% или 11006 тыс. руб.
     

     Говоря о непроцентных расходах, следует заметить, что их падение в 2001году по сравнению с 2000 годом (на 7.26%, что составило 52016 тыс. руб.) произошло за счет сильного снижения расходов в 2001 году по сравнению с 2000годом по валютным операциям (на 33.31% или на 158451 тыс. руб.), которое не перекрылось даже сильным увеличением эксплуатационных расходов (на 26.91% или 18947 тыс. руб. ) и расходов по оплате труда (на 59.20% или 84635 тыс. руб.). Произошедший же рост непроцентных расходов в 2000 году по сравнению с 1999 годом ( на 10.64% или 68920 тыс. руб.), наоборот, был вызван резким увеличением эксплуатационных расходов (на 46.10% или 22215 тыс. руб.) и еще большим ростом расходов по оплате труда (данный вид расходов увеличился в 2000 году более, чем в три раза или на 96984 тыс. руб. по сравнению с 1999 годом). которое не перекрылось падением расходов по валютным операциям (на 11.00% или 58837 тыс. руб.).Таким образом именно расходы по валютным операциям и совокупные эксплуатационные расходы и расходы по оплате труда определили динамику непроцентных расходов. При этом удельный вес расходов по валютным операциям в объеме непроцентных расходов снижается. В 2000 году удельный вес расходов по операциям с иностранной валютой снизился на 16.14% и составил 66.36% против 82.50% в 1999 году, в 2001 году происходит еще большее снижение удельного веса, который на конец года составляет 47.72%. Обратная тенденция наблюдается в случае с эксплуатационными расходами и расходами по оплате труда, совокупная доля которых в общей сумме непроцентных расходов на конец 2001 года составила 47.67% против 14.54% в 1999 году и 29.76% в 2000 году.
     

     Вообще, как уже отмечалось выше, для большей аналитичности информации эксплуатационные расходы и расходы по оплате труда следовало бы вынести отдельной строкой, как относящиеся к деятельности банка в целом, а соответственно, под чистым непроценным доходом понимать доход, полученный в результате проведения непроцентных операций и соотнесенный с затратами на его получение. Поэтому, исходя из этой точки зрения, было бы разумно, в проводимом нами анализе выделить отдельной строкой чистый непроцентный доход без учета эксплуатационных расходов и расходов по оплате труда. Как видно из таблицы 2.1, данный вид дохода довольно значителен и составляет в 1999, 2000 и 2001 годах соответственно 78514, 60738 и 123811 тыс. руб. Таким образом, в 1999 году чистый непроцентный доход без учета накладных расходов даже превышал чистый процентный доход.
     

     В связи с вышесказанным, рассмотрим подробнее структуру и динамику чистых непроцентных доходов (см. таблицу 2.4).
     

     Как видно из таблицы 2.4. 2001 году отмечается рост по всем статьям данного вида доходов. При этом наибольший удельный вес в структуре данного вида доходов принадлежит чистому доходу от валютных операций. Данные таблицы 2.4 показывают рост чистого дохода от валютных операций в 2001 году по сравнению с двумя предыдущими годами, при этом темп роста в 2001 году по сравнению с 1999 годом составил 124.78%. Таким образом несмотря на резкое снижение общих доходов по валютным операциям в 2001 году по сравнению с показателями предыдущих лет, чистый доход от данного вида операций возрос. Это указывает на увеличение эффективности валютных операций. В самом деле, если рассчитать коэффициент эффективности для данного вида операций, то можно заметить, что в 2001 году она возросла более, чем в 2 раза по сравнению с 1999 годом. Помимо этого, отмечается значительный рост комиссионных доходов, которые также играют значительную роль в формировании чистых непроцентных доходов, данный рост по сравнению с 2000 годом составил 31.67%, а по сравнению с 1999 годом 62.45%.
     

     Таким образом, подводя итог проведенному анализу доходов и расходов АКБ «Югбанк», необходимо отметить, что в 2001 году наблюдается рост доходов и расходов. При этом, темп роста доходов опережает темп роста расходов, что говорит об эффективности вложенных средств. Структура доходов и расходов АКБ «Югбанк» такова, что непроцентные доходы занимают больший удельный вес, однако в силу большей своей эффективности процентные доходы играют ведущую роль в формировании чистого дохода. При этом следует отметить положительную динамику чистого непроцентного дохода (без учета накладных расходов), расширение сферы и объема непроцентных доходов и, как следствие, постепенное увеличение его доли в чистом доходе.
     

      

150. Объективные предпосылки расширения
     

     сферы непроцентных доходов
     

      

     В настоящее время происходит эволюция банковской системы в направлении преодоления архаичного подхода абсолютизирующего ссудно-депозитную составляющую деятельность коммерческих банков. Новая реальность состоит в том, что банки действуют в качественно иной сфере финансовых услуг. «Технологические изменения сделают еще более сложным и динамичным мир финансовых услуг. Будущую форму финансовых услуг определяет взаимодействие новых технологий с финансовыми инновациями и процессом распространения новых продуктов. Банки утрачивают позиции в деле оказания традиционных услуг – привлечения депозитов и предоставления кредитов, они должны найти опору в других областях в комплексном сбыте финансовых услуг» [23, с. 151].
     

     Банковские услуги по своей природе являются экономическим продуктом, который может выступать не только в натурально-вещественной, но и в информационной форме. Современной тенденцией банковской системы является их продуктовая диверсификация, вызванная изменениями финансовой среды.
     

     В этой связи меняется концепция коммерческого банка как «портфеля» доходных активов информационного процессора действующего на рынке финансовых услуг и подвергаемого интенсивному регулированию, он все больше становится регулируемой фирмой финансовых услуг. Будущую форму финансовых услуг будет определять взаимодействие новых технологий с финансовыми инновациями и процессом распространения новых продуктов.
     

     Сегодня для мирового сообщества характерен процесс глобализации и активизации хозяйственной деятельности. Увеличение объема продажи услуг, технологий и интеллектуальной собственности в развитых странах оказало прямое воздействие на развитие банковских услуг. В частности, тенденции глобализации мирового хозяйства стимулировали рост слияний и поглощений крупнейших транснациональных банков. Увеличение объема продажи услуг способствовало дифференциации пакетов банковских услуг для сегментированных групп корпоративных клиентов, реализации идеи комплексности их продажи. Постепенно возрастает значимость услуг по обслуживанию внешнеэкономической деятельности, увеличивается объем инвестиционных, консультационных, информационных услуг, возрастает роль услуг в сфере финансового консультирования, управления активами, на передний план выходят банковские услуги в сфере информационных технологий с использованием Интернета.
     

     Таким образом, можно выделить следующие тенденции, присущие финансовому рынку развитых стран.
     

     Во-первых, особое внимание уделяется развитию банковских услуг при помощи различных средств телекоммуникации. При этом банки тратят огромные суммы денег на развитие банковских услуг в Интернете.
     

     Во-вторых, возрастает потребность в оказании клиентам различных консультационных услуг по управлению активами, страхованию, наследованию права.
     

     В-третьих, банковские клиенты предъявляют повышенный спрос на качество услуг.
     

     Большое влияние на развитие новых банковских услуг оказывает международная конкуренция, особенно между однотипными банковскими учреждениями. Актуален вопрос внутринациональной конкуренции между банками и страховыми компаниями. Сфера деятельности страховых компаний кроме присущих
     им классических функций распространяется на торговлю ценными бумагами, управление активами, т.е. банковские операции и услуг. Коммерческие банки, в свою очередь, расширяют деятельность в страховом бизнесе.
     

     Изменения потребностей клиентов и возможностей банковских услуг ведут к определенной реорганизации каналов их сбыта. Общение банка с клиентом в стационарном помещении теряет свою актуальность, т.к. последний получает возможность это делать при помощи электронных систем связи: телефона, факса, компьютера. Важное значение имеет переход от бумажных носителей финансовой информации к электронным, комплексность и быстрота предоставления услуг. Большое внимание уделяется созданию новых консультационных структур и минирасчетных центров для клиентов и мелких вкладчиков. Очевидной стала перспектива перевода большей части клиентов на самообслуживание с сохранением института персональных менеджеров для крупных корпоративных клиентов.
     

     К перспективам развития банковских услуг следует отнести проблему рисков, обусловленную увеличением объема кредитования, распространения компьютерной торговли, быстрым ростом деривативных сделок. К ним относятся страновые, политические, валютные, клиентские риски, риск наступления «эффекта домино» при финансовой несостоятельности одного или нескольких участников рынка, рыночный риск, риск ухудшения финансового положения участников или стран.
     

     Важным направлением в развитии банковских услуг является концентрация банковского капитала и стремление крупнейших банков к комплексности и универсальности их предоставления. Универсальность банковского учреждения подразумевает возможность предоставления комплексного портфеля услуг независимо от географического положения филиала или отделения транснационального банка. Большое значение для универсализации деятельности банка играют создание глобальной филиальной сети и развитие корреспондентских отношении.
     

     Тенденции развития банковских услуг в сфере торговли ценными бумагами представляются не столь оптимистичными. В целях повышения эффективности финансового рынка ценные бумаги будут эмитироваться в цифровой форме. Это ограничит возможности банковских услуг по ответственному хранению. При торговле ценными бумагами посредством электронных табло роль банков будет минимизирована.
     

     Развитие информационных и компьютерных технологий, в частности, в банковской деятельности, вызвало обострение межбанковской конкуренции на рынке электронных услуг, предусматривающих использование персональных компьютеров и других электронных коммуникационных систем. Появление Интернета стимулировало развитие рынка электронных банковских услуг, отличающихся новыми стандартами проведения финансовых операций и качеством обслуживания. Большая роль в определении перспективности продажи банковской услуги или продукта в Интернете отводится системе автоматизации банка, которая обеспечивает разработку и внедрение новых услуг (расчеты по пластиковым картам, системы «банк-клиент»), повышает качество и быстроту обслуживания, способствует снижению затрат и операционных расходов.
     

     Банковские услуги в Интернете получили широкое распространение в развитых странах. Использование преимуществ дистанционного доступа к управлению счетами и информационной поддержки деятельности клиентов на различных финансовых рынках преобразило деятельность ведущих кредитно-финансовых институтов.
     

     Рынок банковских услуг в Интернете имеет значительные перспективы в странах ЕС. Введение евровалюты и унификация рынка банковских услуг в 15 европейских странах и пяти странах-лидерах: Германии, Франции, Италии, Великобритании и Испании, на которые приходится 79% (116 млн. из 146 млн. домашних хозяйств Европы) представляет широкое поле деятельности для их банков. Согласно проведенным опросам, в 2001 г. 4 млн. клиентов будут рассматривать Интернет как основной способ проведения банковских операций. В 1997 г. более 700 тыс. домашних хозяйств были технически готовы пользоваться услугами банков в Интернете. К 2001 г. крупнейшие европейские банки планировали предложить полный спектр услуг в Интернете.
     

     Можно выделить следующие направления в развитии банковских технологий:
     

151. технология вычислений в архитектуре «клиент-сервер»;
     
152. интерактивная технология по обслуживанию на дому (персональный компьютер, телефон с дисплеем и т.д.);
     
153. интеллектуальные технологии (электронные карточки);
     
154. электронная обработка изображений чеков.
     

     В настоящее время из 400 кредитно-финансовых институтов, представленных в Интернете, банки США и Канады составляют 47%, Европы — 35%, Южной и Центральной Америки — 6%. Из них 90% оказывают информационные и консультационные услуги при помощи электронной почты. 10% банков предлагают своим клиентам услуги, предшествующие самой сделке, — открытие счета, заполнение специальных бланков для получения кредита, расчет его доходности. 11 банков предлагают клиентам реальные сделки в Интернете: платежи внутри банка и выписки по счетам, платежи в пользу третьих лиц, услуги на дому, в том числе депозитные
     и инвестиционные [11, с. 44].
     

     Таким образом, подводя итог всему вышесказанному, необходимо отметить следующие объективные предпосылки расширения сферы непроцентных доходов:
     

155. глобализация и активизация хозяйственной деятельности;
     
156. развитие информационных и компьютерных технологий;
     
157. возрастающее значение инвестиционных, консультационных и информационных услуг;
     
158. повышенный спрос клиентов на качество предоставляемых услуг;
     
159. международная и внутриациональная межбанковская конкуренция, особенно между банками, предоставляющими однотипный набор услуг;
     
160. конкуренция между банками и страховыми компаниями в силу явной конвергенции их услуг.
     

161. Диверсификация видов деятельности как основа
     

         расширения доходной базы АКБ «Югбанк»
     

      

162. Моделирование процесса внедрения новых банковских продуктов и
     

     услуг в условиях снижения доходности основных видов деятельности
     

      

     Прежде чем перейти к рассмотрению процесса внедрения новых банковских продуктов и услуг, хотелось бы непосредственно определить такие понятия как банковский продукт, банковская операция и банковская услуга.
     

     В результате наличия различных точек зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности, в российской практике не существует единого подхода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга. Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь спектр услуг. Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг. В частности, американский экономист Питер Роуз считает, что банк — это фирма, предоставляющая финансовые услуги, осуществляемые профессиональными кредитными учреждениями [20, c.5-6.]. Главным отличительным признаком банковской услуги, по мнению П. Роуза, является ее удобство и связь с перемещением различной финансовой информации, тогда как банковские операции тем или иным образом отождествляются с различными формами перемещения денежных средств.
     

     В современной экономической литературе также распространено понятие «банковского продукта», которое употребляется в сочетании с банковской услугой, а иногда и заменяет его.
     

     Среди особенностей банковских продуктов французский экономист С. де Куссерг выделяет следующие:
     

163. неподверженность амортизации;
     
164. отсутствие возможности патентной защиты продукта;
     
165. единообразие предлагаемых банками продуктов;
     
166. зависимость от банковского или налогового законодательства;
     
167. непосредственную продажу банковских продуктов клиентам.
     

     Несмотря на определенную, на наш взгляд, тождественность понятий «банковская услуга» и «банковский продукт», существуют некоторые отличия в толковании данных терминов, обусловленные спецификой их формирования и предоставления клиентам.
     

     Банковский продукт — это комплекс взаимосвязанных услуг и операций банка. Открытие банком документарного аккредитива является банковским продуктом, включающим следующие услуги: анализ внешнеторгового контракта клиента, оказание информационных и консультационных услуг, проведение переговоров с авизующим (подтверждающим) банком по согласованию условий открытия и подтверждения аккредитива, подготовка соответствующего сообщения в форматах СВИФТ, мониторинг сроков оплаты, проверку документов. Банковский продукт, предоставляемый клиенту включает и кредитную операцию в форме установления для последнего кредитной линии, в рамках которой открывается аккредитив, если клиент не переводит его покрытие в банк.
     

     Финансовые, налоговые и технологические нововведения рождают новые продукты. Соответственно, и в промышленности, и в банковском секторе различают новые продукты и новые технологии. Банковский продукт имеет несколько параметров: цель, сумму, доходность, тариф, срок действия, надежность, соответствие законодательной базе, облагаемость налогами. Изменение одного или нескольких параметров банковского продукта представляет собой нормативное, законодательное, финансовое, фискальное или другое нововведение, позволяющее банку создавать новые схемы взаимодействия с клиентом, включающие набор определенных услуг.
     

     Классификация банковских услуг основана на ряде критериев, характеризующих особенности их предоставления клиентам. В их числе:
     

     а) направленность на удовлетворение потребностей клиента:
     

• прямые услуги (direct dervices), удовлетворяющие непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные услуги),
  
• косвенные или сопутствующие услуги (related services), облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом (домашний банк), консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного счета),
  
• услуги, приносящие дополнительный доход или снижение издержек (added-value services) при использовании прямых услуг (инвестирование текущих остатков по счетам в однодневные депозиты — овернайты, услуги банка при организации сделки под гарантию Агентства экспортного кредитования).
  

  б) сегментация по группам клиентов. Исходя из степени сложности существует следующая градация сложности банковских продуктов:
  

  1-й уровень — продукты и услуги, которые могут быть востребованы большим количеством потребителей (открытие счетов, управление денежной наличностью, клиринговые услуги),
  

  2-й уровень — услуги, требующие специального уровня подготовки банковских кадров (управление активами, инвестиционные услуги);
  

  3-й уровень — услуги, требующие профессиональных знаний в области использования услуг (услуги в области корпоративных финансов, управление смешанными активами);
  

  4-й уровень — услуги, требующие специальных знаний в сфере (финансового планирования, финансового инжиниринга)..
  

  Рассматривая данную проблему неопределенности понятий, А.Н. Иванов предлагает следующие определения понятий «банковская услуга», «банковская операция» и «банковский продукт».
  

  «Банковская услуга — это предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций.
  

  Банковская операция представляет собой комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, производимых от имени банка, предусматривающих перемещение средств и направленных на решение конкретной экономической задачи.
  

  Банковский продукт — комплекс взаимосвязанных банковских услуг и операций, направленный на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности.
  

  Портфель банковских услуг — совокупность банковских услуг, сопровождающих банковские операции в определенной сфере деятельности банков» [11, c.19.].
  

  Банковская деятельность требует формирования портфеля предлагаемых услуг, организации торговли и сбыта их конечному потребителю, т.е. нуждается в рынке банковских услуг. В отечественной экономической литературе дано определение рынка как «сферы товарного обмена, предложение и спрос на товары в масштабах мирового хозяйства»[24, с.1143.], «формы товарного и денежного обмена» [31, с.90.], рынка ссудных капиталов – «экономический механизм аккумуляции и перераспределения капитала» [16, с.278.] или сферы формирования спроса и предложения на ссудный капитал. Рынок банковских услуг как сфера формирования спроса и предложения на производные банковской деятельности, которые относятся к товарному типу межбанковских связей и являются частью мировых валютно-кредитных и финансовых отношений, может быть охарактеризован наличием взаимных соглашений сторон, свободным выбором партнеров и наличием конкуренции. Иными словами, рынок банковских услуг — это специфичная сфера рыночных отношений, обеспечивающая спрос и предложение на услуги банков, направленные на стимулирование банковских операций в целях удовлетворения потребностей клиентов.
  

  Составными элементами рынка банковских услуг являются:
  

1. регулирование и регламентация рыночных отношений на рынке банковских услуг нормами международного права и внутренним законодательством;
   
2. наличие портфеля разнообразных услуг;
   
3. рыночное ценообразование на банковские продукты и услуги;
   
4. сочетание рыночного и государственного регулирования рынка банковских услуг в целях поддержания его относительной стабильности;
   
5. прозрачность информации о состоянии и тенденциях развития рынка банковских услуг, его участниках;
   
6. неограниченное число участников.
   

   Применительно к рынку банковских услуг его инфраструктуру следует определить как совокупность организационно-правовых форм, обслуживающих формирование спроса и предложения, покупку-продажу банковских услуг через кредитно-финансовые институты.
   

   Основными составляющими инфраструктуры рынка банковских услуг являются центральные и коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые институты, информационные технологии и средства связи, налоговая система, консалтинговые компании и оффшорные зоны.
   

   Конъюнктура рынка банковских услуг зависит от совокупности экономических условий макро и микроэкономического характера. Структура рынка банковских услуг состоит из следующих секторов:
   

7. рынок платежных или корреспондентских услуг;
   
8. услуги на рынке ссудных капиталов;
   
9. рынок коммерческих услуг корпоративным клиентам;
   
10. рынок услуг частным клиентам;
    
11. рынок услуг по банковскому обслуживанию внутренней и внешней торговли;
    
12. рынок электронных банковских услуг;
    
13. рынок услуг по доверительному управлению активами.
    

    Предоставление новых банковских услуг является одним из наиболее рисковых мероприятий, на которые может решиться банк. Особенно высок риск в индустрии, ориентированной на обслуживание, так как конкурентам в этой сфере легче воспроизвести те же самые услуги, чем в большинстве производственных отраслей промышленности, где новые продукты защищены патентами. Более того, успех или неудача новых услуг в банковском деле часто определяется общими факторами, находящимися вне контроля отдельной банковской фирмы, особенно регулированием банковской деятельности, которое может возвести вокруг новых услуг жесткие барьеры, а также экономическими условиями, в частности колебаниями процентных ставок, которые могут резко и радикально изменять возможное соотношение между расходами и доходами от новых услуг. Процесс развития новых банковских услуг состоит из следующих шагов:
    

    1. Разработка новых идей с помощью таких средств, как групповое обсуждение проблемы («мозговой штурм»), личные беседы с клиентами и обзор почтовой корреспонденции.
    

    2. Формулировка сущности, природы и конечной цели возможной новой услуги нахождение того, кого она может привлечь, анализ соответствия новой услуги общим целям банка.
    

    3. Исследование финансовых потребностей банковских клиентов и сегмента рынка, которому можно предоставить новые услуги.
    

    4. Определение того, имеется ли достаточный спрос на новые услуги для покрытия расходов на производство, рекламу и распространение любой из этих услуг, а также прогнозирование их вклада в общие доходы банка.
    

    5. Анализ соответствия рынка новых услуг существующим службам и персоналу банка.
    

    6.Mаркетингвая оценка новой услуги как группами специалистов из числа клиентов, так и городскими представителями всего рынка.
    

    7. Решение о том, какой именно отдел или подразделение банка должны заниматься продажей новой услуги с учетом навыков служащих и их ориентации (розничный или деловой сервис).
    

    8. Разработка планов маркетинга, позволяющая довести до сведения клиентов то, что банк предлагает новую услугу, которая может им понадобиться.
    

    9. Принятие решения о том, стоит ли вкладывать капитал и привлекать управление и персонал банка к осуществлению новой сервисной программы.
    

    10. Оценка часто повторяющихся случаев успеха или неудач в результате применения новых услуг в сравнении с ранее разработанным планом маркетинга.
    

    11. На основе первых полученных результатов принятие решения о том, стоит ли продолжать предоставление новой услуги или же ее надо исключить из сервисного меню банка.
    

    Удачные стратегии разработки и предложения новых банковских услуг обычно основываются на фундаментальных концепциях маркетинга — дифференциации услуг и сегментации рынка. Дифференциация услуг достигается тогда, когда банк смог убедить своего клиента в том, что является единственным в своем роде учреждением как по качеству, так и по количеству предоставляемых им услуг. Обычно для этого требуется мощная рекламная кампания, в ходе которой управляющие маркетингом банка стараются внедрить в сознание клиентов нужную банку идею и образ предлагаемой им услуги. Успешная дифференциация услуг — дорогостоящее занятие. Управлению банка необходимо производить частое обследование клиентуры, чтобы быть уверенным, что клиенты осознали идею и образ новой услуги, созданные с помощью этой рекламной кампании.
    

    Экономическое преимущество дифференциации банковских услуг, отличающихся от тех услуг, которые предлагают конкуренты, состоит в том, что она дает менеджерам банка рычаги ценообразования. Если все банковские операции представляются фактически идентичными, у данного банка нет основания заботиться о повышении цен на них. Однако если банковскому отделу удастся провести успешную дифференциацию данной банковской услуги в отличие от конкурентов, то он сможет установить на нее более высокую цену и получать более высокую прибыльную маржу от каждой проданной сервисной единицы.
    

    Другая сервисная стратегия называется сегментацией рынка. Согласно этой стратегии банк разбивает некоторое множество своих клиентов по отдельным характеристикам (доходы, профессия, возраст и т.п.) на группы, или сегменты. Затем отдел маркетинга старается перекомпоновать пакет уже существующих услуг или разработать новые, которые будут прямо предназначены конкретным группам потребителей. Остается надеяться на то, что правление банка сможет определить те сегменты рынка, где запросы клиентов сталкиваются с максимально низким уровнем банковской конкуренции, что позволяет банку продавать больший объем услуг по более высоким ценам.
    

    Хотя и сервисная дифференциация, и рыночная сегментация могут оказаться результативными для привлечения клиентов и обеспечения прибыли от продажи новых услуг, они обычно эффективны лишь как краткосрочные стратегии. Поскольку и другие финансовые сервисные фирмы легко могут воспроизвести каждую из банковских операций, в скором времени в дифференцированной и сегментированной областях, которые становятся прибыльными, возникает конкуренция. В этом случае банку необходимо искать путь к следующей новой сервисной идее.
    

    Один из способов, препятствующих снижению со временем достигнутого на рынке преимущества, состоит в использовании запоминающихся девиза, торговой марки или запатентованного наименования, которыми никакая другая финансовая обслуживающая фирма не может воспользоваться. Когда клиент видит рекламу данного финансового учреждения или посещает данный банк, это будет вызывать у него те ощущения и реакции, которые нужны банку. Однако, как правило, непродолжительность эффективности существования этих методов означает, что управлению банка необходимо постоянно идти в ногу с изменяющимися обстоятельствами и сервисными потребностями своих клиентов. При этом незаменимыми остаются такие методы, как частое исследование клиентуры, создание консультативных групп из числа клиентов или бесплатной телефонной линии для клиентов банка, чтобы они могли, когда пожелают, позвонить и высказать свои претензии или предложения.
    

    Очень важно определить влияние новой услуги на степень риска для банка. Будет новая услуга повышать или снижать со временем неустойчивость потока денежной наличности, проходящей через банк? Эффект от диверсификации оказывается сильнее всего тогда, когда между денежным потоком, порождаемым новой услугой, и потоком денежной наличности от уже существующих банковских услуг наблюдается отрицательная корреляция.
    

    Наконец, управление банка должно быть готово к неудачам при осуществлении новых банковских операций, которые банк разрабатывает и предлагает обществу. Такие производственные неудачи вызываются несколькими возможными причинами:
    

    1. Отсутствие капитала, достаточного для развития, производства или маркетинга новой банковской услуги.
    

    2.Недостаточное участие высшего руководства банка.
    

    3. Плохое изучение рынка, когда банковский отдел маркетинга не смог точно определить потребность общества в новой услуге.
    

    4. Плохое обслуживание, при котором клиенты обнаруживают несоответствие между рекламой новой услуги и ее исполнением.
    

    Необходимо при этом извлечь уроки из прежних неудач в осуществлении новой сервисной программы. Процесс корректировки развития банковского сервиса, производства и проблем маркетинга должен начинаться с того, что старшее звено руководства банка постоянно управляет сервисной деятельностью банка.
    

     

14. Эффективность внедрения новых банковских продуктов
    

            на примере пластиковых карт.
    

     

    Рассматривая российский рынок пластиковых карт можно отметить ряд присущих ему особенностей.
    

    Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг претерпевает серьезные изменения и в последние годы приобрел все черты динамично развивающегося рынка пластиковых карт. С одной стороны, ведущие российские банки активно работают с международными пластиковыми системами, а с другой — они сами включились в конкурентную борьбу за пальму первенства на российском рынке высоких технологий, создавая собственные электронные системы платежей и расчетов либо объединенные системы пластиковых карт. При этом преобладающей является тенденция к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему.
    

    Во-вторых, важная особенность российскою рынка пластиковых карт состоит в том, что основными элементами систем платежей являются банковские карточки. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов. В результате острой конкурентной борьбы снижается стоимость карточек и взимаемых комиссионных за пользование ими.
    

    В-третьих, развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает от темпов выпуска банковских пластиковых карточек.
    

    Очевидно, что каждый из эмитентов по отдельности не в состоянии наладить на должном уровне инфраструктуру собственных карточек (организовать каналы связи, установить банкоматы, создать широкую торговую сеть обслуживания и т.д.). По оценкам, для этого только в Москве необходимо затратить более 200 млн. долл., а прибыль от реализации соответствующих программ возможна лишь при объеме эмиссии не менее 1-1,5 млн. карточек. Ясно, что объединившись эмитенты справятся с этой задачей с гораздо меньшими затратами.
    

    Но еще важнее другое — добиться технологического единства, совместимости систем. И эта задача должна рассматриваться как главная, даже если бы каждый эмитент карточек в одиночку был в состоянии справиться с финансовой стороной проблемы. Иначе говоря, необходимо не только экономить средства, но и добиваться унификации сфер и стандартов использования карточек и технологии их обслуживания.
    

    В-четвертых, многие банки идут по пути диверсификации своей деятельности, сочетания выпуска международных карточек, членства в российских системах и выпуска собственных индивидуальных карточек.
    

    За рубежом эмиссия одним банком карточек разных систем является достаточно распространенной практикой.
    

    В-пятых, российские банки — эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные экономические риски и проч.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что, безусловно, ставит суть «кредитной сделки» под сомнение и позволяет говорить о суррогатных российских кредитных картах или, по существу, платежных карточках.
    

    В-шестых, большинство карточек, эмитируемых в нашей стране, является магнитными вследствие относительно низкой себестоимости их производства и обслуживания. Соответственно, банки вкладывают огромные средства в создание не менее дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западным странам быстро перейти к электронным картам, является развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Нужны огромные средства для переоборудования существующих систем.
    

    Россия в числе других стран Восточной Европы, только начинающих развитие «карточного» бизнеса, обладает уникальной возможностью «перепрыгнуть» традиционные платежные системы, учась на чужих ошибках. Электронные карты могли бы не только защитить процесс расчетов от мошенничества (проблема, особенно актуальная для нашей страны), устранить необходимость авторизации в режиме «on-line» (которая в условиях плохой работы телекоммуникационных систем в России часто затруднена), но и решить многие проблемы налично-денежного оборота на территории страны, возникающие вследствие как общей экономической нестабильности (в том числе инфляции), так и ненадежности самого бумажного носителя (купюр).
    

    И в этом отношении знаменателен факт появления на российском рынке суперсовременных микропроцессорных карточек, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и мировой системы расчетов.
    

    Анализируя ситуацию с пластиком в Краснодарском крае необходимо отметить следующие основные моменты.
    

    В 2001 году деятельность по обслуживанию пластиковых карт на территории Краснодарского края осуществляли 40 кредитных организаций, что в 1,5 раза или на 14 кредитных организаций больше , чем в 2000г. Из них эквайринг осуществляли 39 кредитных организаций. Эмиссией банковских карт занимались 25 кредитных организации края, распространяющих карты как российских систем расчетов, так и международных систем расчетов.
    

    На территории края в 2001 году функционировали 13 платежных систем безналичных расчетов с использованием банковских карт: Visa International, Europay International, Diners club, Master card int., Union card, АС-Сберкарт, Accord cards, V-банк, Золотая корона, Авточип, Миркарт, JCB International, Росбанк.
    

    
    

    Рис.. 3.1
    

    Структура рынка пластиковых карт в Краснодарском крае плавно трансформируется, однако наиболее активно кредитные организации края работают с картами российских платежных систем, которые составляют на отчетную дату 85,1% от общего объема эмитированных в крае пластиковых карт.
    

    Развитие данного сегмента рынка в крае имеет поступательное движение. Так, количество платежных карт, используемых в расчетах на территории края с начала года возросло в 2,4 раза и на 01.01.2002 года составило более 70 тысяч карт, подавляющее большинство которых принадлежит физическим лицам (97,6% от общего количества). Однако в расчете на одного работающего жителя края это составило всего лишь 0,04 пластиковой карты.
    

    На 01.01.2002 года держателями банковских карт являлись 67 тысяч человек (3,4 % населения, занятого в экономике), кроме того, 324 юридических лиц, владеющих корпоративными картами. За период с начала года количество держателей карт возросло в 2,4 раза, в том числе физических лиц – в 2,4 раза, юридических – в 2,0 раза. Максимальный прирост наблюдается у кредитных организаций – участников системы АС-Сберкарт (24,8 тысяч клиентов), Золотая корона (7,3 тысяч клиентов), Visa International (6,2 тысячи клиентов).
    

    Наиболее распространенными картами в крае являются дебетовые (расчетные), они составляют 99,99% от общего количества. Из них 75,4% предавторизованные (микропроцессорные) карты. На микропроцессорных картах работают системы АС-Сберкарт, Золотая корона, Accord cards, Авточип.
    

    Кредитные карты не получили широкого применения в крае и используются только двумя кредитными организациями края.
    

    Общее количество сделок, совершенных владельцами карточек, эмитированных кредитными организациями (филиалами), расположенными на территории края постоянно увеличивается. Так, в 2001 году по карточкам всех платежных систем в среднем за месяц осуществлялось около 75 тысяч транзакций на сумму 218 млн. рублей. За январь-сентябрь 2001 года в среднем за месяц производилось 71 тысяча транзакций на сумму 194 млн. рублей.
    

    Общая сумма сделок с использованием карт в IV квартале 2001 года возросла в 1,2 раза, а по отношению к I кварталу отчетного года в 2,3 раза (см. рис. 3.2).
    

    Увеличение объемов сделок с использованием пластиковых карт обусловлено внедрением зарплатных проектов кредитными организациями (филиалами) края.
    

    Кроме того, произошло увеличение выдаваемых на заработную плату сумм по пластиковым картам для работников предприятий железнодорожного транспорта в связи с погашением задолженности за III квартал 2001 года.
    

    Держателями банковских карт, эмитированных кредитными организациями (филиалами) края в отчетном году 96,8% операций проводились в Российской Федерации и только 3,2% за рубежом. Причем, величина средней транзакции по получению наличных денег и оплате товаров и услуг за рубежом значительно превышает данный показатель в пределах Российской Федерации (9971 рублей и 2679 рублей соответственно).
    

    
    

    Рис. 3.2
    

    Населением Краснодарского края карточки в основном используются как средство получения наличных через систему ПВН и банкоматов.
    

    За 2001 год в общем количестве транзакций 80,0% принадлежит операциям по снятию наличных денег и 20,0% — операциям безналичной оплаты товаров и услуг посредством пластиковых карт. За счет того, что средняя величина транзакций в торгово-сервисной сети, как правило, ниже средней величины по снятию наличных, их доля в общем объеме операций, совершенных с использованием пластиковых карт, еще менее существенна – 6,9%.
    

    К сожалению, низкий удельный вес безналичных транзакций сохраняется на протяжении всего времени существования рынка пластиковых карт в нашем крае, хотя и намечается тенденция роста. Если удельный вес безналичных операций по оплате товаров и услуг в общем количестве операций, совершенных с использованием пластиковых карт, в IV квартале 2000года составлял 11,7%, то в I квартале 2001 года — 16,7%, во II квартале 2001 г. — 17,2%, в III квартале 2001 г.– 23,6%, а в IV квартале 2001 г. –21,0%.
    

    Доля товарооборота, обслуживаемого с помощью карточек, в 2001 году составила 0,5 %, в IV квартале 2000 года этот показатель был равен 0,14 %. Оплата товаров населением с помощью пластиковых карт наталкивается на препятствие в виде технической неготовности торговой сферы. Только 1,2% предприятий торговли и общественного питания края предоставляют возможность приобретения товаров посредством пластиковой карты. А между тем активное внедрение пластиковых карт в оборот позволило бы сократить издержки обращения, связанные с использованием наличных денег, ускорить реализацию товаров.
    

    Такой сегмент рынка банковских услуг как пластиковые карты довольно привлекателен для банка в силу ряда причин.
    

    Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои специальные счета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.
    

    За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.
    

    Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.
    

    Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, то для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.).
    

    Рассмотрим эффективность внедрения пластиковых карт на примере краснодарского банка «Югбанк». На протяжении ряда лет АКБ «Югбанк» проводил операции с пластиковыми картами различных платежных систем. Так для частных лиц и корпоративных клиентов банк предлагал выпуск и комплексное обслуживание международных пластиковых карточек VISA, MASTERCARD/EUROCARD, CIRRUS/MAESTRO и т. д. Вследствие августовского кризиса 1998 года развитие данного направления приобрело повышенную актуальность только со второго полугодия 1999 года.
    

    В настоящее время банк осуществляет эквайринг пластиковых карт: UNIONCARD, VISA, EUROCARD/MASTERCARD. Однако наиболее активно банк работал по внедрению пластиковых карт Российской межбанковской системы расчетов «Золотая Корона».
    

    В 1999 году было приобретено и установлено необходимое материальное и программное обеспечение проекта пластиковых карт. Была создана определенная сеть торговых точек и автозаправочных станций в г. Краснодаре и крае, принимающих к оплате вышеуказанные пластиковые карты, расширена география пунктов выдачи наличных денежных средств по картам и пунктов их удаленного пополнения. В офисе Головного Банка был установлен круглосуточно работающий банкомат. Также были внедрены проекты по заработной плате с использованием пластиковых карт, разработана система депозитов по операциям с картами, направленная на повышение их привлекательности.
    

    Схема построения расчетов по пластиковым картам «Золотая корона» построена с участием нескольких банков- эмитентов и одним банком- агентом. Рассмотрим эту схему подробнее.
    

    Многоэмитентная платежная система обычно строится на принципах, которые можно представить следующим образом.
    

15. Существуют правила платежной системы, которые регламентируют эмиссию карт, их обслуживание и взаиморасчеты между участниками системы.
    
16. Банки-участники эмитируют платежные карты, выполненные в соответствии с едиными стандартами, которые определяют тип используемой карты (карта-идентификатор, «электронный кошелек» и т.д.), технологические параметры карты (материал исполнения, размеры, способ нанесения информации, используемые механизмы защиты), графическое оформление карты, единую систему нанесения персонализационной информации и т.д.
    
17. Банки-участники самостоятельно ведут счета по своим картам, в. обязательном порядке обмениваясь информацией с центральной базой данных системы – Центром авторизации (ЦА).
    
18. В ЦА находится информация о платежных лимитах карт всех участников системы, лимитах, в пределах которых банк-участник гарантирует возмещение сумм операций по своим картам. ЦА обрабатывает авторизационные запросы из банков и предприятий торговли и выдает разрешение или отказ на проведение операций по картам системы, обрабатывает информацию о совершенных операциях и рассылает результаты обработки в банки-участники. На основании информации, поступившей из банков, и собственной информации запрещает проведение операций как по отдельным картам (в случае их кражи или утери), так и по всем картам отдельных банков, если банки своевременно не проводят взаиморасчеты с другими участниками системы по операциям со своими картами.
    
19. Каждый банк-участник системы предоставляет обслуживание (выдачу наличных денег) по всем картам данной платежной системы, независимо от принадлежности карты тому или иному банку. При этом банк вправе варьировать тарифы за обслуживание карт различных эмитентов. Разрешение на совершение операций выдается ЦА.
    
20. Предприятия торговли и сферы услуг обслуживают все карты системы, за исключением блокированных. Разрешение на совершение операций выдается ЦА.
    
21. Банки-участники проводят между собой расчеты за операции по своим картам в сроки, оговоренные в правилах системы. За несвоевременность расчетов банки-участники несут ответственность в соответствии с правилами платежной системы.
    

    В многоэмитентной системе обработку операций и управление потоками финансовой информации осуществляет ЦА, принадлежащий Процессинговой компании (ПК). ПК является самостоятельным юридическим лицом. Обычно она имеет все юридические права на зарегистрированную торговую марку, логотип платежной системы, рекламные продукты и т.д. ПК определяет правила проведения операций, разрабатывает или лицензирует программное обеспечение, допустимое к работе в рамках платежной системы, алгоритмы проведения операций и обмена информацией, криптографические средства защиты информации, используемые технические средства и многое другое. ЦА системы обрабатывает информацию о совершенных операциях и формирует распоряжения участникам о проведении расчетов между собой.
    

    Поскольку многоэмитентная платежная система состоит из многих участников, то возникает необходимость проведения расчетов между ними. Существует две схемы расчетов:
    

22. в системе существует расчетный банк, в котором открыты корреспондентские счета банков-участников системы. ПК имеет доверенности от банков-участников на право распоряжения их корсчетами для обеспечения проведения операций по карточкам системы. На основании имеющихся у нее доверенностей ПК формирует расчетному банку финансовые распоряжения о проведении расчетов между участниками. Одновременно банкам-участникам предоставляется информация о сформированных финансовых сообщениях. В оговоренные сроки (обычно не позднее двух банковских дней) расчетный банк проводит данные операции и своевременно представляет банкам выписки о состоянии счетов;
    
23. в системе не существует расчетного банка. ПК обрабатывает проводимые операции и на основе их обработки формирует финансовые сообщения каждому банку-участнику системы. На основании данных финансовых сообщений ПК банки-участники самостоятельно проводят между собой расчеты в сроки, оговоренные в правилах платежной системы.
    

    В данном случае используется схема с присутствием расчетного банка.
    

    Упрощенная схема многоэмитентной платежной системы представлена на рис. 3.3. Эмитентами карт являются банки Б1, Б2, БЗ, …, БМ. Эти банки эмитировали карты K11, K12, …, K1K, K21, K22, …, K2G, K31, K32, …, K3I, КК1, КК2, …, ККF и ведут карточные счета S11, S12, …, S1K, S21, S22, …, S2G, S31, S32, …, S3I, SM1,SM2, …, SMF, где K, G, I, F — количество карточек соответственно в банках Б1, Б2, …, БМ. Ниже структурного звена «Центр авторизации» расположены банки-эмитенты, выпускающие карты и ведущие карточные счета (регулярно предоставляющие в ЦА информацию о проведенных пополнениях карточных счетов и списаниях со счетов), выше его — пункты выдачи наличных (ПВНы) и предприятия торговли (Маг.), т.е. обслуживающая сеть платежной системы (из ПВНов и магазинов в ЦА идут запросы на проведение операций снятия наличных и оплаты покупок).
    

    Естественно, схема имеет ряд упрощений: считается, что расчеты с торговыми предприятиями осуществляет ПК и отделения банков на схеме не рассматриваются, считая, что в каждом структурном звене Бi, обозначающем i-й банк, объединены все его отделения, в которых можно открыть карточный счет и получить карточку.
    

     

    Упрощенная схема многоэмитентной платежной системы
    

    Рис. 3.3
    

    Расчетный банк системы, ведет корреспондентские счета SБ1, SБ2, …, SБM банков Б1, Б2, …, БМ. Требуемый остаток денежных средств на корсчете банка-участника в расчетном банке находится в зависимости от общего объема денежных средств, размещенных на карточных счетах банка-эмитента и объема операций по его карточкам. Существуют различные формулы по вычислению минимальной суммы, размещаемой банком на своем корсчете. Общее для них то, что эта сумма должна быть не меньше суммы дневного оборота по карточкам банка в торговой сети и сети ПВН системы и позволять своевременное проведение расчетов по картам банка. В зависимости от участия банка в системе, его надежности и других характеристик, между банком и расчетным банком может быть заключен кредитный договор, на условиях которого расчетный банк может кредитовать банк-участник для проведения операций в системе, а банк-участник в течение определенного срока погашать свою задолженность перед расчетным банком.
    

    ЦА проводит авторизацию операций и обработку транзакций по всем картам платежной системы в Пунктах выдачи наличных и в магазинах, принимающих карты к оплате. Помимо этого функцией Центра является формирование финансовых распоряжений расчетному банку системы на осуществление денежных переводов между участниками системы для покрытия операций по картам. По сути, ЦА приобретает функцию расчетно-клирингового центра и структурно делится на два подразделения. Функции обработки авторизационных запросов выполняет Центр авторизации, функции управления расчетами — Расчетно-клиринговый центр.
    

    В ЦА стекается информация о пополнении счетов или других действиях, произведенных над карточными счетами банками-эмитентами Б1, Б2, …, БМ (нижняя часть рисунка), каждый из которых ведет карточные счета S11, S12, …, S1K, S21, S22, …, S2G, S31, S32, …, S3I, SM1, SM2, …, SMF. Из РАСЧЕТНОГО БАНКА в ЦА поступает информация о состоянии корсчетов банков SБ1, SБ2, …, SБM.
    

    Авторизационные запросы поступают из ПВНов и предприятий торговли (магазинов) — структурных звеньев системы, расположенных на схеме выше Центра авторизации. При обработке авторизационного запроса в базе данных ЦА проверяется платежный лимит (состояние счета) держателя карточки. Кроме того, в обязательном порядке проверяется состояние корсчета банка-эмитента карты в расчетном банке, поскольку при проведении расчетов сумма операции должна быть списана с корсчета банка. ЦА дает разрешение на проведение транзакции только в том случае, если выполняются оба условия, первое — запрашиваемая сумма меньше платежного лимита держателя карточки и второе — меньше суммы, размещенной на корсчете банка-эмитента.
    

    Спорные вопросы, возникающие в процессе работы, решаются службами ПК, в частности, Центром авторизации и Расчетно-клиринговым центром совместно с банками-участниками и торговыми организациями. Банки, в свою очередь, ведут работу по претензиям со своими клиентами. Держатель карточки не имеет право вступать в отношения с ЦА, его интересы обязан представлять банк-эмитент.
    

    Как уже отмечалось, ЦА и Расчетно-клиринговый центр, как правило, являются структурными звеньями ПК или, реже, выделяются в самостоятельное юридическое лицо. Кроме ЦА и РКЦ, ПК имеет ряд технических служб и управлений по работе с банками и торговыми организациями, структурные подразделения, отвечающие за рекламу, маркетинг и т.д. В число доходов Процессинговой компании при работе системы по данной схеме входят лицензионные платежи банков-участников системы, плата за процессинг, взимаемая с банков-участников, плата за формирование и рассылку банкам-участникам финансовых сообщений, доходы от комиссий с торговых организаций, а также дополнительные комиссии с банков за проведение процессинга при межбанковских операциях (клиент снимает наличные в ПВН другого банка), платежи за использование программного обеспечения, его обслуживание и обслуживание технических средств. Дополнительно стоит отметить, что при расчетах между банками-эмитентами и банками-эквайерами, производимых расчетным банком на основании финансовых распоряжений ПК, расчетный счет ПК не затрагивается. На него зачисляются только вознаграждения, взимаемые Процессинговой компанией с банков-участников, например, плата за процессинг и т.д. Интересы банков выражаются в размещении остатков на счетах и получении комиссий с клиентов за выдачу наличных, конвертацию, предоставление овердрафта, проведение платежей в торговой сети (банку-эмитенту обычно полагается некоторая часть комиссии, взимаемой с торговой организации), более того, за проведение операций в торговой сети банк может взимать с клиента дополнительную комиссию.
    

    Перейдем к рассмотрению основных операций с карточками, проведение которых возможно в платежной системе — это операция покупки в торговой организации и операция снятия наличных в ПВН:
    

24. операция покупки по карточке в торговой сети;
    
25. операция выдачи наличных.
    

    Операция покупки по карточке в торговой сети
    

    
    

    Рис. 3.4
    

    Операция покупки показана на рис. 3.4. Для простоты представим, что расчеты с торговым предприятием производит ПК. Для упрощения схемы ПК объединена в одно структурное звено с ЦА. Рассматриваем случай, когда платежный лимит клиента позволяет совершение покупки. Тонкими стрелками указаны информационные потоки:
    

26. до совершения операции по карточке — банк-эмитент сообщает в ЦА о состоянии карточного счета клиента, Расчетный банк отправляет в ЦА информацию о состоянии корсчета банка-эмитента;
    
27. в момент совершения операции — магазин отправляет авторизационный запрос в ЦА, который после обработки запроса отсылает в магазин подтверждение на совершение операции;
    
28. после совершения операции по карточке — ЦА отправляет сообщение в банк-эмитент о блокировке суммы покупки на счете держателя карты и ее последующем списании, в Расчетный банк ЦА направляет указание о блокировке суммы покупки на корсчете банка-эмитента. После прихода подтверждающих документов ЦА формирует финансовые распоряжения на проведение расчетов и последующем проведении расчетов между банком-эмитентом, ПК и торговой фирмой.
    

    Стрелками средней толщины показано движение денег — путь прохождения денежного перевода со счета клиента до расчетного счета торговой фирмы (магазина). Толстая черта показывает путь оплаченного товара к клиенту, рядом написана стоимость товара — 100 руб.
    

    Комиссия с магазина обычно составляет 4% от стоимости покупки. Данная комиссия делится между ПК и банком-эмитентом, вознаграждение которого за проведение безналичной оплаты в торговой сети обычно составляет 0,5%. Для наглядности примем сумму операции платежа, равную 100 руб. При стоимости покупки 100 руб. торговой фирме выплачивается 96 рублей. Чтобы перевести эту сумму предприятию торговли (магазину) ПК должна списать сумму операции с корсчета банка-эмитента. Операция списания с корсчета банка-эмитента разбивается на две операции:
    

29. списание с корсчета банка суммы операции платежа 100 руб.;
    
30. перевод вознаграждения банку-эмитенту в размере 0,5% от суммы операции — 0,5 руб.
    

    В итоге, для покрытия возмещения фирме стоимости покупки ПК списывает с корсчета банка-эмитента 99,5 руб. Из них 96 переводятся торговой фирме, а 3,5 руб. составляют вознаграждение ПК за проведение авторизации и управление проведением расчетов. Банк-эмитент на основании финансовых распоряжений ПК списывает с клиента 100 руб.
    

    В результате проведения операции клиент получает товар в магазине, после чего происходит оплата товара торговой организации. Цепочка прохождения платежей выглядит следующим образом. Клиент, расплачиваясь по карточке, обязывает банк-эмитент дебетовать его счет на сумму покупки — 100 руб. и произвести платеж торговой фирме. Банк списывает со счета клиента 100 рублей и переводит ПК 99,5 рубля. ПК дает распоряжение расчетному банку осуществить денежный перевод торговой фирме за вычетом комиссии за авторизацию и процессинг в размере 3,5%. Расчетный банк комиссию не взимает. На расчетный счет торговой фирмы приходит 96 рублей. Еще раз подчеркнем, что в рассмотренном случае при проведении операции покупки с использованием карты комиссия взимается только с торговой фирмы, в более общем случае банк-эмитент может взять с держателя карточки дополнительную комиссию.
    

    Если платежный лимит клиента не позволяет совершение операции (меньше стоимости покупки), то ответом ЦА является запрет на совершение операции, т.е. никакого движения по счетам не происходит.
    

    Рассмотрим операцию выдачи наличных.
    

    Рис. 3.5
    

    На рис. 3.5 изображена схема прохождения операции выдачи наличных, Тонкие стрелки указывают информационные потоки, Стрелки средней толщины показывают движение денег. Рис. 3.5 практически не отличается от рис. 3.4, за исключением того, что место магазина занял ПВН. В данном структурном звене схемы объединен пункт выдачи наличных и банк-эквайер, которому этот пункт принадлежит. Кардинальное изменение произошло в механизме взимания комиссии. Если при покупке в торговой сети комиссия взималась с предприятия торговли (магазина), то теперь комиссия за проведение операции взимается с клиента.
    

    Известно, что комиссия за выдачу наличных установлена в размере 2%. Стоимость авторизации составляет 0,5%. Чтобы выдать клиенту на руки 100 долларов, кассир ПВН прибавляет комиссию 2% и проводит авторизацию на сумму 102 доллара. ПК переводит банку-владельцу ПВН авторизованную сумму за вычетом комиссии за авторизацию, которая составляет 0,5 доллара, т.е. банку-владельцу ПВН переводится 101,5 доллара.
    

    Показанные на схеме стрелки отражают реальное прохождение денег. С банка-эмитента ПК списывает авторизованную сумму 102 доллара. Обычно банк-эмитент устанавливает для клиента дополнительную комиссию за снятие денег в другом (чужом) банке в размере 1 %. Эту сумму банк-эмитент списывает со счета клиента и зачисляет на свои доходы.
    

    Если ПВН принадлежит банку, который эмитировал карточку, то прохождение платежа упрощается. ПК вычитает с банка только комиссию за авторизацию в размере 0,5%, списывая ее с корсчета банка в Расчетном банке, а банк списывает со счета клиента 102 доллара. В том случае, если валюта платежа или снятия наличных отлична от валюты карты, возникает необходимость конвертации. Если конвертация по данной карте разрешена, банк взимает с клиента дополнительно комиссию за конвертацию. В таком случае между банком-эмитентом, ПК и магазином или ПВН фигурирует валюта платежа.
    

    Для расчетов между банком-эмитентом и клиентом банк-эмитент вычисляет по предыдущему алгоритму сумму, которую ему необходимо списать с клиента в валюте платежа. Далее он либо устанавливает курс продажи клиенту валюты платежа за валюту карты клиента, либо конвертирует по курсу ЦБ или по курсу ММВБ, но берет за конвертацию комиссию, например в размере 0,5% или 1,0%. Наиболее часто используется вариант конвертации по курсу ЦБ с взиманием комиссии за проведение конвертации. При выполнении операции конвертации существует возможность ее проведения по курсу на момент авторизации и на момент обработки платежных документов. Соответственно, списание с клиента производится либо по курсу на момент авторизации, либо по курсу на момент обработки платежных документов. При авторизации на счете у клиента блокируется сумма в валюте карты клиента, пересчитанная из суммы в валюте покупки на основе курса (например, курса ЦБ РФ) на момент авторизации.
    

    После обработки платежных документов Расчетно-клиринговый центр посылает банку-эмитенту распоряжение произвести списание со счета клиента суммы операции. Банк может это сделать исходя из курса на момент авторизации или на момент списания. Естественно, решение, по какому курсу производить конвертацию, принимается банком-эмитентом один раз и оговаривается в соглашении с держателем карточки. В тех случаях, когда у банка нет валютной лицензии, конвертацию может осуществлять расчетный банк. В таком случае конвертация обычно происходит по курсу на момент авторизации.
    

    На практике ПК предоставляют банкам право работы с торговыми организациями, т.е. осуществлять с торговыми фирмами расчеты за товары и услуги, реализованные по картам. Упрощение, принятое на схеме 7 (согласно схеме, расчеты с предприятием торговли проводит ПК, было сделано для облегчения понимания хода расчетов. Согласно Положению ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. правом работы с предприятиями торговли обладают только кредитные организации, т.е. банки, поскольку понятия эквайринга и эквайера ( эквайрера) даны следующим образом:
    

    «Эквайринг — деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, …».
    

    Эквайер — кредитная организация, осуществляющая эквайринг».
    

    ПК кредитными организациями не являются, поэтому исключительным правом на проведение платежей обладают банки. В качестве вознаграждения за осуществление расчетов банк участвует в разделе комиссии, взимаемой с торговой организации.
    

    В зависимости от конкретных условий сотрудничества с банком, ПК могут заключать договоры с торговыми фирмами от имени банка-эквайера (для банка-эквайера). За работу по заключению договоров с банка взимается плата, либо взаиморасчеты проводятся иным оговоренным способом.
    

    В соответствии с вышесказанным усложним рис. 3.4, приблизив ее к реальности. Теперь расчеты с предприятием торговли осуществляет банк-эквайер. Комиссия, взимаемая с торговой фирмы, распределяется между ПК, банком-эмитентом и банком-эквайером следующим образом: компания оставляет себе фиксированную величину комиссии, например, 1,5% за обработку авторизационных запросов и проведение процессинга, комиссия банку-эмитенту за безналичный расчет по карте составляет 0,5%; разница между полной величиной комиссии (взимаемой с предприятия торговли) и вознаграждениями компании и банка-эмитента принадлежит банку-эквайеру. Возникает новый вид взаиморасчетов — между банком-эмитентом и банком-эквайером (в данном случае комиссию уплачивает банк-эквайер банку-эмитенту). Такие комиссии называются межбанковскими. В Положении ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. приводится следующее определение межбанковской комиссии: «комиссии межбанковские — денежные средства, уплачиваемые эквайером эмитенту или эмитентом эквайеру, по операциям с использованием банковских карт».
    

    Эти изменения отображены на рис. 3.6.
    

    Рис. 3.6
    

    Рассмотрим случай, когда платежный лимит выше суммы оплаты. Как и прежде, тонкими стрелками указаны информационные сообщения:
    

31. до совершения операции по карточке — банк-эмитент сообщает в ЦА данные о состоянии карточного счета клиента, Расчетный банк отправляет в ЦА информацию о состоянии корсчетов банков-эмитентов, в частности, банка-эмитента, по карточке которого проводится операция;
    
32. в момент совершения операции — магазин отправляет авторизационный запрос в ЦА. ЦА обрабатывает запрос и отсылает в магазин подтверждение на совершение операции;
    
33. после совершения операции по карточке — ЦА отправляет сообщение в банк-эмитент о блокировке суммы покупки на счете держателя карты и ее последующем списании, в банк-эквайер направляется сообщение о проведенной авторизации в обслуживаемой им торговой фирме. ЦА направляет указание в Расчетный банк о блокировке суммы покупки на корсчете банка-эмитента. Впоследствии банк-эквайер отправляет в ЦА (или РКЦ) информацию об обработанных им операциях в его торговой сети, на основе присланной им информации ЦА рассылает банку-эмитенту, банку-эквайеру и расчетному банку распоряжения о проведении взаиморасчетов (расчеты с торговой фирмой выполняет банк-эквайер).
    

    Стрелками средней толщины указан путь прохождения денежного перевода со счета клиента до расчетного счета торговой фирмы (магазина). Толстая стрелка показывает путь оплаченного товара к клиенту, рядом написана стоимость товара — 100 рублей.
    

    Проведение авторизационного запроса не отличается от рис. 3.4. На основе информации, предоставленной банком-эмитентом и Расчетным банком, ЦА обрабатывает авторизационный запрос и выдает подтверждение. Магазин оформляет покупку. Об авторизациях, проведенных за день в магазинах, обслуживаемых банком-эквайером, ЦА уведомляет банк-эквайер. Платежные документы (слипы) магазин доставляет в банк-эквайер. Банк-эквайер обрабатывает их, сверяет их с данными об авторизациях, предоставленными ЦА, и, удостоверившись в их подлинности, оплачивает торговой фирме общую сумму операций по слипам за вычетом полной комиссии. Если сумма покупки 100 руб., а комиссия, взимаемая с фирмы, равна 4%, то фирме на расчетный счет переводится 96 руб. После этого платежные документы (или информация об их обработке) пересылаются банком-эквайером в ЦА. ПК оплачивает банку-эквайеру стоимость операции за вычетом своей комиссии и комиссии банка-эмитента. При величине комиссии компании 1,5% и величине комиссии банка-эмитента 0,5% Расчетный банк на основе распоряжения ПК перечисляет банку-эквайеру 98 руб. Далее прохождение цепочки платежей идет по схеме, рассмотренной на рис 3.4. Процессинговая компания вычитает с банка-эмитента 99,5 руб. Эмитент списывает со счета держателя 100 руб.
    

    Дополнительно следует отметить, что расчеты между банками-эмитентами и банками-эквайерами ПК проводит минуя свой расчетный счет. Как уже было сказано, банки, являющиеся членами платежной системы, оформляют доверенность ПК на управление их корсчетами в Расчетном банке для проведения расчетов между участниками платежной системы при совершении финансовых транзакций по карточкам. ПК формирует распоряжения Расчетному банку для списания средств со счета банка-эмитента, перевода оговоренной части суммы на счет банка-эквайера, в которой содержится сумма для возмещения торговой фирме и комиссия банка-эквайера, и перевода части суммы на расчетный счет ПК в качестве вознаграждения за процессинг и клиринг.
    

    Один из вариантов работы банка в «карточном» бизнесе — это участие в качестве агента по реализации программы другого банка — участника платежной системы. Такое происходит в тех случаях, когда сам банк не имеет возможности вступить в данную платежную систему в качестве полноправного члена, поэтому банк вынужден искать возможности работы с данной платежной системой через банк-участник.
    

    Деятельность банка, являющегося агентом в программе эмиссии банка-члена системы, заключается в том, что банк распространяет карты банка-члена системы. Не являясь членом системы, банк, естественно, не платит взноса за вступление в систему, не платит ежегодных и сервисных платежей.
    

    Банк-участник системы с помощью агента увеличивает масштабы эмиссии, агент же предлагает своим клиентам более полный спектр услуг, предоставляя им возможность приобрести карточку, не обращаясь в другой банк. По условиям договора банк-агент и банк-участник определяют между собой области сотрудничества, порядок действий и взаиморасчетов и распределение комиссионных вознаграждений. Например, плату за выдачу карточки и открытие счета присваивает банк-агент, страховой депозит размещается в банке-агенте, платежный лимит лежит в банке-участнике. Комиссии за конвертацию и обслуживание в торговой сети также причитаются банку-участнику, поскольку операции над счетом производятся банком-участником.
    

    Формы сотрудничества в этой области могут быть различными, но в большинстве случаев комиссионные вознаграждения за проведение операций составляют доход банка-участника. Более того, проведение расчетов и информационный обмен в системе осуществляет банк-участник на основе специфического программного обеспечения, написать же программное обеспечение, которое будет отслеживать комиссии и перераспределять их между банком-агентом и банком-участником не всегда является возможным и экономически целесообразным.
    

    Сотрудничество в области эмиссии карт удобно банку-агенту лишь при ограниченном количестве выдаваемых карт, поскольку информация о счетах и сами счета находятся в банке-участнике, а ответственность перед клиентом несет банк-агент.
    

    Банк может участвовать в качестве агента в работе банка-эквайера как при обслуживании торговых фирм, так и при выдаче наличных. Банк-участник регистрирует в системе ПВН торговую точку как свою, но обслуживание ее (установка оборудования, снабжение расходными материалами, инкассация, перевод денежных средств в торговые фирмы или выдача наличных в ПВН) осуществляет банк-агент. За проведение этих операций банк-участник делится с ним своей комиссией. В таких случаях с торговой точкой может заключаться тройственный договор, участниками которого являются банк-агент, банк-участник и торговая фирма. Эта схема предусматривает заключение договора между торговой фирмой и банком-участником, к нему прилагается дополнительное соглашение, согласно которому банк-участник передоверяет банку-агенту организацию обслуживания и проведение расчетов с торговой фирмой. Возможно заключение прямого двустороннего договора между банком-агентом и предприятием торговли. При этом сроки возмещения предприятию торговли и взимаемая комиссия оговариваются в договоре между банком-агентом и предприятием торговли. Распределение комиссии и сроки возмещения между банком-участником и банком-агентом регулируются отдельным договором между ними. При сотрудничестве в выдаче наличных банк-участник регистрирует ПВН банка-агента как свой. Банк-агент выдает наличные по картам системы, банк-участник переводит банку-агенту суммы выданных денег за вычетом своей комиссии.
    

    Поскольку вступление в международные платежные системы крайне затруднено даже для средних банков, не говоря уже о малых (жесткие ограничения по уставному капиталу, наличию необходимых лицензий Центробанка, наличию сети филиалов; ограниченное количество вступающих в систему в течение года; высокие вступительные взносы, большой страховой депозит для обеспечения операций и т.д.), то работа банка в качестве агента банка-члена международной системы является единственной возможностью для участия в рынке международных пластиковых карт. Поэтому такое сотрудничество очень широко развито в настоящее время в обслуживании карт VISA, MASTERCARD и карт других международных систем.
    

    Развитие пластикового проекта АКБ «Югбанк» в 2000 году было направлено на формирование инфраструктуры обслуживания держателей карт «Золотая Корона». Динамика развития инфраструктуры представлена в таблице 3.1.
    

    Таблица 3.1
    

    Инфраструктура обслуживания по картам «Золотая Корона»
    

    Общее количество	На 01.01.2000г.	На 01.01.2001г.	На 01.01.2002г.
    Пунктов выдачи наличных ден. средств	13	31	48
    Банкоматов	1	3	13
    Торгово-сервисных точек	31	51	77
    В том числе АЗС	20	26	41

     

    По данным аналитического учета системы «Золотая Корона», в течение 2000 года открыты 432 корпоративных картсчета и 903 картсчета для физических лиц.
    

    В 2000 году также осуществлялось и развитие инфраструктуры по таким платежным системам, как VISA, EUROCARD/MASTERCARD, UNIONCARD. В результате количество пунктов выдачи наличных денежных средств по вышеперечисленным системам увеличилось с 4 до 15.
    

    Совершено 87 210 операций на сумму 110,3 млн. руб, что говорит о росте доверия населения к банковскому сектору и, в частности, к банковским платежным картам. Динамика показателей безналичных расчетов в 2000 году к 1999 году положительная, темп ее роста – 38%.
    

    
    Общий объем межбанковских операции по пластиковым картам сторонних эмитентов таких платежных систем, как «Золотая Корона», VISA, EUROCARD/MASTERCARD, UNIONCARD в 2000 году составил около 40,1 млн. рублей.
    

    В 2001 году АКБ «Югбанк» не только сохранил свои позиции на рынке пластиковых карт, но и существенно упрочил их, увеличив все основные показатели деятельности на данном сегменте рынка банковских услуг.
    

    В 2001 году объем совершенных операций в системе «Золотая корона» вырос в 5 раз по сравнению с 2000 годом и составил 546 млн. рублей.
    

    Таблица 3.2
    

    Динамика объема совершенных операций в системе расчетов
    

    с использованием пластиковых карт

    	2000 г.	2001 г.	Изменение
    			абс.	Темп роста	темп прироста
    Объем операций	87210	436050	348840	5.0	4.0
    Общая сумма совершенных операций, млн. р.	110,3	546,0	434.7	5.0	4.0

     

    Сумма операций в торгово-сервисной сети увеличилась в 3 раза и составила 29 млн. рублей. Количество эмитированных карт за 2001 год увеличилась по сравнению с 2000г в 1.6 раз и составило более 10 тысяч, т.е. около 1/7 всех выпущенных в крае карт. Рост числа держателей пластиковых карт АКБ «Югбанк» произошел в основном за счет работников предприятий и организаций в рамках реализации зарплатных проектов, а также заключенных в 2001 году топливных договоров.

    В 2001 году в эквайринговой сети АКБ «Югбанк» было совершено более 13.5 тыс. операций по картам сторонних эмитентов на общую сумму 65.8 млн. р. Рост данного показателя по сравнению с 2000 годом составил 4.8 раза и обусловлен расширением инфраструктуры.

    Таким образом, с момента своего внедрения в жизнь проект «Пластиковые карты» в АКБ «Югбанк» получил серьезное развитие, о чем, помимо приведенных выше данных, свидетельствует рост доходов по пластиковым картам.

    Доходы по пластиковым картам и их место в общей системе доходов можно представить в виде следующей таблицы, тыс. руб.:
    

    Таблица 3.3
    

    Доходы	1999г.		2000г.		2001г.
    	абс	% к итогу	абс	% к итогу	абс	% к итогу
    Всего	830912	100.00	872345	100.00	916669	100.00
    Из них непроцентных	632294	76.10	564239	64.68	471714	51.50
    В т.ч. доходы по пластику	400	0.05	1200	0.14	6000	0.65

     

    Таблица 3.4

    Динамика доходов по пластиковым картам, тыс. руб.

    Изменение доходов по пластиковым картам	По сравнению с 1999г.		По сравнению с 2000г.
    	Темп роста	Темп прироста	Темп роста	Темп прироста
    Абс показателей	15.00	14.00	5.00	4.00
    Отн показателей	13.00	12.00	4.64	3.64

     

    Таким образом, доходы по пластику в 2001 году возросли по сравнению с 1999 годом в 15 раз и в 5 раз по сравнению с 2000 годом, наблюдается и заметное увеличение их доли в общих доходах. Однако при этом удельный вес доходов по пластику в общих доходах остается на низком уровне. Объясняется это, прежде всего, неразвитостью данного сектора банковских услуг в стране в целом и в Краснодарском крае в частности, а также недоверием населения к банковскому сектору.

    Таблица 3.5

    Структура доходов по пластиковым картам

    Доходная часть	Уд вес в общем объеме,%
    Доходы по пластиковым картам	100.00
    Доходы от выпуска пластиковых карт	0.00
    Доходы от зарплатных проектов	37.00
    Доходы от безналичных зачислений на картсчета	20.00
    Доходы в виде комиссии от торговых точек	8.00
    Доходы от обналичивания клиентов других банков	35.00
    Доходы от использования привлеченных средств	Не учитываются

     

    Таким образом, из таблицы видно, что наибольший удельный вес в доходах по пластиковым картам АКБ «Югбанк» занимают доходы от зарплатных проектов и от обналичивания клиентов других банков. Доходы от выпуска пластиковых карт установлены на таком уровне, что просто покрывают затраты на их выпуск и поэтому практически не учитываются. Очень важным косвенным эффектом от пластиковых карт является возможность использования банком привлеченных средств, однако, т. к. этот эффект трудно просчитать и он не учитывается в доходах. Тем не менее, нельзя не признать важность этого эффекта как возможности дополнительного источника привлечения средств.

    Расходы по пластиковым картам состоят из текущих расходов и капитальных затрат. Текущие затраты в свою очередь состоят из затрат на выпуск, комиссионных затрат (комиссия составляет 0.2%) и заработной плате персоналу. Затраты на выпуск покрываются доходами от выпуска карт и следовательно текущие затраты в основном состоят из комиссии и заработной платы персоналу. Капитальные затраты состоят из затрат на серверную часть, терминалы и банкоматы. Разница между доходами и текущими расходами формирует прибыль по пластиковым картам. Согласно данным аналитического учета в 2001 году прибыль окупила 40% капитальных затрат, что указывает на значительную эффективность данного вида услуг. Помимо этого, все проекты с участием пластиковых карт в АКБ «Югбанк» в настоящее время разрабатываются с условием их окупаемости не более 3 лет.

    Таким образом, проект «пластиковые карты» АКБ «Югбанк» из имиджевого проекта 1997 года, который был направлен на увеличение привлекательности банка и своевременное застолбление рынка банковских услуг превратился в перспективный источник непроцентных доходов, который уверенно занимает свое место в общих доходах банка, что в целом отражает тенденцию развития данного вида услуг.

    Приложение №1.
    

    Общая характеристика состояния банковской системы (количество единиц)
    

     

    № п/п	наименование показателя	на 01.01.01	на 01.02.01	на 01.03.01	на 01.04.01	на 01.05.01	на 01.06.01	на 01.07.01	на 01.08.01	на 01.09.01	на 01.10.01
    1.	Количество зарегистрированных кредитных организаций края и их филиалов, филиалов инорегиональных банков	260	258	258	256	255	254	251	251	246	244
    2.	Количество действующих кредитных организаций края и их филиалов, филиалов инорегиональных банков	149	149	149	147	147	147	145	145	141	139
    2.1.	в том числе количество действующих самостоятельных кредитных организаций края	28	28	28	28	28	28	28	28	29	29
    3.	Количнство филиалов действ. кредитных организаций и филиалов инорегиональных банков, всего:	116	116	116	114	114	114	112	112	107	105
    4.	Кроме того, количество филиалов действующих самостоятельных банков края, находящихся за пределами региона	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
    5.	Группировка действующих кредитных организаций по размеру оплаченного уставного капитала до 0.5 млн. руб. т 0.5 млн. руб. до 2 млн. руб. от 2 млн. руб. до 5 млн. руб. от 5 млн. руб. до 10 млн. руб. от 10 млн. руб. до 20 млн. руб. от 20 млн. руб. до 40 млн. руб. свыше 40 млн. руб.	2 5 5 6 1 6 3	2 5 5 6 1 6 3	2 5 4 6 1 6 3	2 5 4 5 2 6 3	2 5 4 5 2 6 4	2 5 4 5 2 6 4	2 4 5 5 2 6 4	2 3 6 5 2 6 4	2     2 3 5 5 3 6 4	2 4 5 5 3 6 4
    6.	Количество кредитных организаций, у которых отозвана лицензия	44	44	44	44	44	44	44	44	43	43
    7.	Количество кредитных организаций, запись о регистрации которых аннулирована	23	24	24	24	24	25	26	26	26	26

    Источник: управление по работе с коммерческими банками ГУ ЦБ Краснодарского края.

    Приложение № 2
    

Баланс на 1.01.99, 1.01.00, 1.01.01.

 

 

 

 

Приложение № 3

Отчет о прибылях и убытках за 1999, 2000 и 2001 гг.

			Сумма тыс. руб.
№№ п/п	Наименование статей		На 1.01.00г.	На 1.01.01	На 1.01.02
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банков		33333	48088	46592
2.	Ссуд, предоставленных другим клиентам		152608	251295	394116
3.	Средства, переданные в лизинг		0	0	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом		12372	8342	3650
5.	Других источников		305	381	597
6.	Итого проценты полученные и аналогичные доходы от: (ст.1+2+3+4+5)		198618	308106	444955
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7.	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты		436	1628	5344
8.	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты		107177	84522	119444
9.	Выпущенным долговым ценным бумагам		10777	5507	9379
10.	Арендной плате		3488	8439	11253
11.	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+8+9+10)		121878	100096	145420
12.	Чистые процентные и аналогичные доходы: (ст.6-ст.11)		76740	208010	299535
13.	Комиссионные доходы		26097	37478	61320
14.	Комиссионные расходы		116	427	1130
15.	Чистый комиссионный доход: (ст.13-ст.14)		25918	37051	60190
Прочие операционные доходы
16.	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы		590825	521411	387479
17.	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества		9020	4044	15050
18.	Доходы полученные в форме дивидендов		0	2	3
19.	Другие текущие доходы		6352	1304	7862
20.	Итого прочие операционные доходы: (ст.16+17+18+19)		606197	526761	410394
№№ п/п	Наименование статей		Сумма тыс. руб.
			На 1.01.00г.	На 1.01.01	На 1.01.02
21.	Текущие доходы: (ст.12+15+20)		708918	771822	770119
Прочие операционные расходы:
22.		Расходы по оплате труда	45983	142967	227602
23.		Эксплуатационные расходы	48192	70407	89354
24.		Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	534556	75719	317268
25.		Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	243	96	1148
26.		Другие текущие расходы	18865	27059	28357
27.		Всего прочих операционных расходов: (ст.22+23+24+25+26)	647839	716448	663729
28.		Чистые текущие доходы от формирования резервов и без учета непредвиденных доходов: (ст.21-ст.27)	61079	5374	106390
29.		Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	22126	-725	4674
30.		Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг	275	53	-31
31.		Изменение величины прочих резервов	84	0	596
32.		Текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-29-30-31)	38594	56046	101151
33.		Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0	0	0
34.		Доход без учета непредвиденных расходов после налогообложения: (ст.32+ст.33)	38594	56046	101151
35.		Налог на прибыль	14835	30114	45396
36.		Отсроченный налог на прибыль	Х	Х	Х
36а.		Непредвиденные расходы после налогообложения	0	0	0
37.		Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34-ст.36-ст.36а)	38594	56046	101151