Анализ динамики и структуры безналичных расчетов

2.1 Анализ динамики безналичных расчетов

Основные параметры денежной системы РФ определены в федеральном законе от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Согласно данному Закону официальной денежной единицей РФ является рубль, который равняется 100 копейкам. Закон запрещает обращение на территории России других денежных единиц или различных денежных суррогатов. Правительство отказалось от установления масштаба цен. В Законе записано: «Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается».

Статьи 140, 861 – 885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

В соответствии со ст. 75 Конституции, ст. 27 Закона о ЦБР денежной единицей Российской Федерации (национальной валютой) является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов не допускаются.

Согласно ст. 140 ГК РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

Платежи в Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. При наличных расчетах используются наличные деньги, а при безналичных — соответственно безналичные.

Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

В экономике РФ значительная часть расчетов проводится наличными деньгами, однако преобладают все-таки расчеты безналичным путем. Но если эмиссия наличных денег является монополией Банка России, то на эмиссию безналичных платежных средств в рыночной экономике ее быть не может.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

В таблица 1 приведена динамика денежной массы М2 за период 2006 – 2009 годов.

 

 

 

 

 

Таблица 1– Денежная масса М2 (национальное определение) в 2006 – 2009 годах

Продолжение таблицы 1

 

 

Рост безналичных средств происходил более значительными темпами. Их абсолютный период за исследуемый период составил 3365,5 млрд. руб. (8928,9 – 5563,4), темп роста 160,5% (8928,9/5563,4*100%). Следовательно, прирост денежной массы за исследуемый трехлетний период в большей степени обусловлен роста безналичных денег, чем наличных. Анализируя динамику денежной массы по месяц, отметим, что темп прироста денежной массы в некоторые месяца принимал отрицательные значения, что связано со снижением инфляционных процессов в указанные периоды и сдерживающей политикой Центрального Банка России и российского правительства.

Состояние денежной сферы в 2009 г. характеризовалось постепенным укреплением национальной валюты, нормализацией ситуации с ликвидностью банковской системы, снижением процентных ставок и увеличением спроса на национальную валюту.

Денежная масса М2 за IV квартал 2009 г. возросла на 15,0% (за IV квартал 2008 г. — сократилась на 6,1%), а за 2009 г. в целом ее прирост составил 16,3% (за 2008 г. — 1,7%). Соотношение темпов роста потребительских цен и денежного агрегата М2 обусловило рост рублевой денежной массы в реальном выражении в 2009 г. на 6,9% (в 2008 г. наблюдалось ее сокращение на 10,3%).

Рисунок 1 – Темпы прироста основных денежных агрегатов к соответствующей дате предыдущего года, %

 

 Рисунок 2 – Темпы прироста денежного агрегата М2, месяц к предыдущему месяц, %

 

Денежный агрегат М0
за октябрь—декабрь 2009 г. увеличился на 15,9% (за IV квартал предыдущего года — сократился на 2,8%). В целом за 2009 г. объем наличных денег в обращении вырос на 6,4% (за 2008 г. — на 2,5%).

На динамику денежного агрегата М0 существенное влияние оказывал спрос населения на наличную иностранную валюту. В феврале—июне 2009 г. на фоне стабилизации и постепенного укрепления рубля к доллару США и евро резко уменьшились объемы продажи банками наличной иностранной валюты населению при росте объемов покупок по сравнению с январем. В III квартале 2009 г. нетто-продажи составили 6,4 млрд. долл. США, в IV квартале их объем был незначительным (0,2 млрд. долл. США). В целом за 2009 г. нетто-продажи банками наличной иностранной валюты (долларов США и евро) физическим лицам равнялись 14,9 млрд. долл. США, что значительно меньше, чем за 2008 г. (47,5 млрд. долл. США).

Безналичная составляющая денежной массы М2
за IV квартал 2009 г. увеличилась на 14,7% (за аналогичный период 2008 г. — сократилась на 7,4%), а за 2009 г. ее рост составил 20,2% (за 2008 г. — 1,3%). В целом за 2009 г. средства юридических лиц на рублевых счетах выросли на 14,5%, средства физических лиц — на 27,1% (в 2008 г. наблюдались их рост на 5,6% и сокращение на 3,4% соответственно). При этом во II—IV кварталах 2009 г. отмечался рост депозитов предприятий и депозитов населения, тогда как в I квартале они сократились в абсолютном выражении.

На фоне снижения экономической активности депозиты «до востребования» (формируемые главным образом за счет средств на расчетных и текущих счетах нефинансовых организаций) за 2009 г. возросли на 11,4%. В то же время после значительного сокращения в январе—марте 2009 г. во II—IV кварталах 2009 г. наблюдался их рост, который составил 11,3; 3,7 и 11,8% соответственно.

Объем срочных рублевых депозитов за 2009 г. увеличился на 26,1% (за аналогичный период 2008 г. — на 9,7%), при этом срочные вклады нефинансовых организаций возросли на 23,8%, населения — на 27,6%. Аналогично внутригодовой динамике депозитов до востребования начиная с апреля 2009 г. отмечался рост общего объема срочных рублевых депозитов, который составил во II квартале 7,7%, в III квартале — 6,5%, в IV квартале — 16,5%. В значительной степени это было обусловлено укреплением российского рубля и сохранением достаточно высокого уровня процентных ставок по депозитам.

В структуре рублевой денежной массы доля наличных денег в обращении на 1.01.2010 уменьшилась относительно 1.01.2009 на 2,4 процентного пункта (до 25,7%), удельный вес депозитов «до востребования» снизился на 1,2 процентного пункта (до 27,7%), а доля срочных депозитов возросла на 3,6 процентного пункта (до 46,6%).

Несмотря на неустойчивую динамику, скорость обращения денег, рассчитанная по денежному агрегату М2 в среднегодовом выражении, снизилась за 2009 г. на 2,4% (за 2008 г. — на 3,0%). Уровень монетизации экономики (по денежному агрегату М2) за 2009 г. возрос с 33,1 до 33,9%.

 

Рисунок 3 – Скорость обращения денег, рассчитанная по денежному агрегату М2, в среднегодовом выражении

 

Денежная база в широком определении за IV квартал 2009 г. увеличилась на 34,6% (за 2008 г. — на 4,9%), а за 2009 г. в целом она выросла на 15,9% (за предыдущий год — на 1,2%). В структуре денежной базы в широком определении удельный вес наличных денег снизился с 78,4% на 1.01.2009 до 71,5% на 1.01.2010, доля средств кредитных организаций на счетах обязательных резервов увеличилась с 0,5 до 2,3%, на депозитных счетах — с 2,5 до 7,9%, в облигациях Банка России — с 0,2 до 4,4% на соответствующие даты. Удельный вес средств кредитных организаций на корреспондентских счетах снизился с 18,4% на 1.01.2009 до 13,9% на 1.01.2010.

Для проведения анализа динамики безналичных расчетов необходимо рассмотреть показатели нескольких последних лет, проанализировать и сделать вывод. Данные расчетов представим в таблице 2.

 

 

 

 

Таблица 2 – Динамика показателей безналичных расчетов в Российской Федерации за 2005 – 2009 гг.

 

Как видим, за исследуемый период отмечается рост объемов безналичного оборота в Российской Федерации, что можно проиллюстрировать графически (рисунок 4).

 

 

Рисунок 4 – Динамика безналичного оборотов Российской Федерации, млрд. руб.

 

За исследуемый пятилетний период (2005 – 2009 гг) объем безналичного оборота в Российской Федерации вырос на 6869,8 млрд.руб. (темп роста 342,88%), что говорит об увеличении объемов безналичных денежных средств в общей величине денежных средств, обеспечивающих национальную экономику. Наибольший прирост безналичного оборота отмечается в 2008 г. по отношению к предыдущему 2007 г. (абсолютный прирост составил 3359,3 млрд.руб., темп роста 154,09%), а наименьший прирост в 2009 г. по отношению к предыдущему 2008 г. и равен всего 128,4 млрд. руб. (темп роста 101,34%). То есть в 2009 г. общая сумма безналичного оборота в Российской Федерации увеличилась по отношению к показателю 2008 г. всего на 1,34%, что обусловлено финансово-экономическим спадом, который пришелся на конец 2008 г. и на весь прошедший 2009 г.

Однако, в связи с постепенной стабилизацией экономического положения в России, уже в 2010 году доля безналичных денежных средств снова начала повышаться. Рассмотрим динамику денежной массы 2010 года в таблице 52

Таблица 2 – Денежная масса в 2010 году

 

Из данных таблицы 2 можно сделать следующие выводы: в целом идет повышение доли безналичных денежных средств, а соответственно сокращению наличных денег. Из таблицы мы видим, что в январе идет резкий скачок доли безналичных денежных средств, но затем, уже в феврале, идет их незначительное сокращение. Однако, уже в апреле, по сравнению с мартом, доля безналичных денежных средств увеличилась на 1,3%, что составило 394,5 млрд.руб. В мае денежная масса была увеличена, но не за счет безналичных расчетов. Это произошло в основном из-за наличных средств. Но, в общей динамике за первые пять месяцев этого года, можно сделать вывод, что снова идет постепенное увеличение доли безналичных расчетов. Если сравнить начало года, то есть январь, и нынешнее состояние, то есть май, то очевидно, что доля безналичных средств увеличилась на 4,7%, что составило 594,2 млрд.руб.

 

 

2.2 Анализ динамики безналичных расчетов

В таблице 3 проведем анализ динамики удельного вес безналичного оборота в общей денежной массе.

Таблица 3 – Динамика удельного веса безналичного оборота в общей денежной массе Российской Федерации с 2005 г. по 2009 г.

 

Рассмотрев в таблице 3 динамику за пять лет, можно сделать вывод, что доля безналичных расчетов в общей массе денежных средств неуклонно растет.

Основным фактором увеличения доли безналичных расчетов являлось развитие оплаты товаров и услуг посредством электронных носителей. Сумма безналичных расчетов повышалась медленными темпами, но тем не менее идет развитие. Больше всего увеличение произошло в 2008 году, на 3359,3 млрд.руб. Однако, уже к 2009 году мы можем наблюдать спад. Это может быть обусловлено нестабильным положением экономики, как в России, так и во всем мире. Важную роль сыграл психологический фактор, так как из всех средств массовой информации население было оповещено о мировом финансовом кризисе, масштабность которого оказалась не так велика, как предполагалось. И некоторая доля населения, из опыта прошлых лет, была неуверенна в своих сбережениях в безналичной форме. Также в связи с данной ситуацией многие банки практически приостановили выдачу кредитов, а население значительно уменьшило суммы вкладов. Помимо нестабильного экономического положения в стране, играет роль техническая неоснащенность. На данный момент это является одной из главных проблем осуществления безналичных расчетов. Таким образом в 2009 году сумма безналичных расчетов уменьшилась на 124,4 млрд.руб. Если сравнить 2005 год с 2009 годом, то мы видим, что за эти пять лет сумма безналичных расчетов была увеличена на 6869,8 млрд.руб. Для России такая динамика является существенной. Тем не менее, за последние 10 лет доля наличных денег в обороте России увеличилась в 28 раз.

Для большей наглядности в таблице 4 проведем сравнительный анализ безналичного и наличного оборота за тот же период 2005 – 2009 гг.

Таблица 4 — Показатели безналичных и наличных расчетов

 

Рассмотрев таблицу 4 и проанализировав показатели безналичных и наличных расчетов, можно сделать вывод, что разрыв между наличными и безналичными средствами в России постоянно увеличивается. Тем самым происходит постепенное вытеснение из обращения безналичными расчетами наличных. За пять лет удельный вес наличных денежных средств был уменьшен на 6,96%, что составило 2260 млрд.руб. А доля безналичных денежных средств была соответственно увеличена. Это благотворно сказывается на развитии экономики в целом, так как с увеличением доли безналичных расчетов, сокращается скорость обращения денежных средств, а так же ускоряются внутриэкономические взаимодействия между субъектами. По сравнению с 2005 годом, в 2009 году скорость обращения была сокращена на 1,7. Увеличение доли наличных денежных средств в 2009 году, хоть и незначительное, привело к потере потребительской стоимости денежной единицы.

Проведя анализ динамики безналичного денежного оборота, как за ряд лет, так и за последние несколько месяцев, мы видим, что система безналичных расчетов в России постепенно развивается. Однако в связи с нестабильностью в экономике периодически идет ее торможение. Так же присутствует множество других факторов, замедляющих вытеснение наличных денег безналичными средствами платежа. На данный момент ведется активная политика на повышение доли безналичных денежных средств, что повысит уровень экономики в целом. Это обусловлено тем, что безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

 

2.3 Анализ эффективности безналичных расчетов

Эффективность безналичных расчетов определяется в их экономическом воздействии на функционирование национальной экономики, финансовой и банковской сферы.

Необходимым условием роста экономики, достижения цели удвоения валового внутреннего продукта (ВВП) в текущем десятилетии является управляемость предприятий. Оптимальные управленческие решения принимаются на основе качественной отчетности и всеохватывающего учета. Деятельность предприятий должна быть транспарентной для собственников, кредиторов, аудиторов, налоговых и других надзорных органов, наконец, для самих наемных менеджеров.

В процессе осуществления безналичных расчетов проявляется платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств, что свидетельствует об эффективности и рентабельности их работы, степени стабильности финансового положения. Таким образом, безналичные расчеты — это показатель эффективности работы предприятий.

Однако следует иметь в виду, что этот показатель зависит, во-первых, от эффективности банковской системы и, во-вторых, от платежеспособности покупателей.

Безналичные расчеты способствуют непрерывности процесса воспроизводства, возникая в начальной и на конечной стадиях оборота товаров. Именно с позиций обеспечения непрерывности процесса воспроизводства следует прежде всего рассматривать эффективность таких расчетов. Большую роль они также играют в ускорении оборачиваемости оборотных средств.

Прозрачность хозяйственных операций ассоциируется с безналичными расчетами. Наличные расчеты, наоборот, больше ассоциируются с теневой экономикой.

Проблема неучтенной наличности является крайне острой для российской экономики и менее актуальной для развитых западных стран. В западных странах безналичный оборот по отношению к ВВП на порядок больше, чем в России.

В оптовых и межрегиональных хозяйственных операциях безналичные расчеты эффективнее и в большей степени распространены по сравнению с наличными. Для розничных и внутрирегиональных расчетов характерна противоположная картина. Сохраняющаяся возможность использования различных форм денег не позволяет в полной мере проявиться преимуществам безналичных расчетов, является основой неполного учета и искажения отчетности. Поэтому задача расширения безналичных расчетов всегда выдвигалась на первый план как государством, так и экономической наукой.

С середины 90-х годов прошлого века безналичные расчеты стали распространяться на розничные операции благодаря более простому формированию платежных документов и их передачи в банки. Кардинально сократились время и трудозатраты банков на проведение безналичных расчетов.

Объемы безналичных расчетов, остатки на счетах растут на 20–30% быстрее ВВП и доходов населения. Россия пока находится только на начальном этапе расширения безналичных расчетов в розничных операциях.

В стабильной экономике и банковской системе экономические субъекты одинаково используют как записи на банковских счетах, так и банкноты. Безналичные расчеты носят денежный характер, в них проявляются такие черты денег, как всеобщность, взаимозаменяемость и ликвидность.

Всеобщность выражается в использовании безналичных расчетов в любых хозяйственных операциях любых субъектов. Ее основой являются стандартизированные, универсальные учетно-операционные процессы банков. Ограничениями всеобщности являются только издержки безналичных расчетов, ощутимые на небольших операциях с участием населения и вытекающие из эффективности учетно-операционных процессов банков.

Современные российские экономисты считают, что безналичные расчеты «создают возможность осуществления налогового контроля за правильным определением налогооблагаемой базы и своевременным осуществлением платежей в бюджеты, обеспечивают взаимный контроль контрагентов за выполнением своих договорных обязательств».

Таким образом, большая прозрачность экономики в условиях преобладания безналичных расчетов объясняется, во-первых, денежным характером, всеобщностью таких расчетов, обеспечивающих их повсеместное использование наравне с наличными деньгами.

Во-вторых, для банков безналичные расчеты являются предметом узкой специализации, соответствующие учетно-операционные процессы у них наиболее эффективны по сравнению с другими внешними регистраторами. В-третьих, банки не являются стороной, опосредуемой расчетом хозяйственной операции и не заинтересованы в искажении или сокрытии ее результатов.

Инфраструктура наличных расчетов создавалась десятилетиями и не требует значительных вложений, тогда как в безналичных расчетах процессы технологического совершенствования и вложений продолжаются. Это и формирует ошибочное представление о большей сложности и капиталоемкости безналичных расчетов, которые по сути требуют значительно меньше офисов и специализированного оборудования.

Эмиссионные издержки наличных расчетов по разным оценкам составляют от 0,04% до 3% от их величины, в целом они сопоставимы с издержками оборота наличных. Безналичная эмиссия осуществляются на той же инфраструктуре расчетов без ощутимых дополнительных затрат, сводится по сути к печати нескольких тысяч платежных поручений.

За последние 15–20 лет значительно возросли, особенно в западных странах и в Москве, заработная плата, количество покупок дорогостоящих потребительских товаров, услуг и развлечений. Рост крупных платежей населения позволил шире использовать безналичные расчеты, хотя еще в начале 1990-х гг. переводы, платежные карты и другие инструменты безналичных расчетов были экзотической роскошью для состоятельных людей.

Вторым, и быть может более главным, фактором роста безналичных расчетов стало развитие и массовое внедрение электронных технологий в учетные процессы. ПЭВМ становится неотъемлемой частью автоматизированного рабочего места бухгалтера, труд которого приобретает характер автоматизированного труда. Автоматизация банковских учетно-операционных процессов кардинально снижает комиссии и время безналичных расчетов, порог их эффективности.

Третьим фактором роста безналичных расчетов, характерным в основном для нашей страны, стали институциональные реформы 1990-х годов. Частная собственность и конкуренция, как в производственном секторе экономики, так и в банковском, усилили требования к эффективности безналичных расчетов, способствовали поиску новых решений. Экономическая открытость, знакомство наших предприятий и банков с зарубежными технологиями, допуск западных платежных посредников на наш рынок сделали такой поиск новых решений более результативным.

Таким образом, увеличение безналичного оборота денежных средств в национальной экономике ведет к снижение издержек на выпуск и обслуживание денег, к прозрачности экономических связей, росту налоговых платежей, снижению теневого оборота, росту потребительского товарооборота. Безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание(например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Мероприятия, направленные на повышение эффективности осуществления безналичных расчетов в РФ

 

Активная эволюция денежных форм наблюдается на протяжении послед них сорока лет. С 1960 по 2010-е гг. денежно-кредитная сфера пережила два этапа электронизации. Первый этап (1960—1980 гг.) состоял в переводе на электронную основу оптовых платежей. Он характеризовался появлением клиринговых расчетных систем, автоматизированных расчетных палат, а также широким использованием систем электронных трансфертов. Первый этап электронизации позволил рационализировать систему управления платежами, снизить кредитные и расчетные риски на уровне оптовых платежей, стимулировать появление новых финансовых продуктов, разнообразить средства доступа к ним. Широкое использование систем электронных трансфертов стало базой для внедрения в обращение розничных электронных платежных средств, таких, как кредитные и дебетовые карты. В результате этого удалось несколько снизить использование бумажных платежных средств в розничных расчетах (табл. 5).

 

Таблица 5 – Объем трансакций, совершаемых электронным путем, в экономически развитых странах

Традиционные электронные розничные средства платежа предоставили (потребителям возможность более эффективно распоряжаться своими счетами в кредитных учреждениях (снизить издержки обращения, повысить удобство и безопасность расчетов). Однако они не смогли заменить ни наличные деньги, ни чеки в денежном обращении развитых стран. Причина этого кроется в чрезвычайно низкой трансакционной стоимости осуществления расистов с использованием наличных денег и чеков. Кроме того, наличные деньги обладают рядом положительных с точки зрения плательщика свойств: во-первых, возможностью безусловного и неограниченного распоряжения своими средствами; во-вторых, возможностью большей по сравнению с системами электронных расчетов оперативностью; в-третьих, что особенно важно, обеспечением анонимности платежей.

Развитие электронной торговли, обострение конкурентной борьбы за денежные ресурсы между различными финансовыми институтами, потребность в снижении трансакционных издержек текущих платежей, а также поиск новых платежных средств, обладающих анонимностью и не требующих посредничества финансовых институтов при непосредственном осуществлении платежей, потребовали разработки принципиально новых электронных розничных платежных инструментов. Появление систем электронного доступа к счетам в середине 1990-х гг. и появление электронных денег во второй половине 1990-х гг. символизируют начало второго папа электронизации.

В табл. 6 показана классификация новых электронных платежных систем. Системы электронного доступа используют различные электронные средства коммуникаций, такие, как персональные компьютеры, мобильные телефоны, «интеллектуальные» банкоматы и другие для получения доступа к традиционным платежным услугам с использованием закрытых банковских или открытых телекоммуникационных сетей, в частности Интернета.

Можно выделить несколько основных систем электронного доступа: расчеты дебетовыми картами в Интернет с использованием различных протоколов безопасности; расчеты с использованием электронных чеков; расчеты с использованием систем онлайнового банкинга, обеспечивающих прямой доступ к банковским счетам клиентов (табл. 6).

 

Таблица 6 – Классификация новых электронных платежных систем

 

Системы электронного доступа к счетам оперируют депозитными деньгами клиентов, размещенными на текущих счетах в кредитных организациях. Таким образом, системы переводов денег становятся все более электронифицированными, но деньги по-прежнему остаются депозитными. Иная ситуация наблюдается с новыми платежными системами на основе электронных денег. В случае с электронными деньгами речь скорее идет о новой форме денег, которая не связана с текущими счетами в кредитных учреждениях, находится в непосредственном распоряжении клиента и может трансформироваться либо в депозитные, либо в наличные деньги.

Поскольку в настоящее время наблюдается инверсия причинно-следственных связей, т. е. нарушение связей между технологическими и экономическими инновациями (экономические нововведения опережают технологические), текущую эволюцию электронных средств платежа не следует считать законченным явлением. В настоящее время наивысшей стадией развития денежной формы являются электронные деньги, типы платежных систем на основе которых, так же как и их свойства, находятся в непрерывном развитии.

С момента появления электронных денег в начале 1990-х гг. они совершили существенную эволюцию. Инициаторами выпуска электронных денег стали частные розничные компании, такие как американская сеть магазинов 7-Eleven. Со временем к эмиссии электронных денег приступили технологические компании, такие как голландская компания Digicash, а также банки, создавшие такие системы, как Mondex, Proton и др.

На протяжении 1996 — 2009 гг. в мире осуществлялось свыше двухсот проектов создания новых платежных систем на основе электронных денег. Большинство из них носило экспериментальный и локальный характер. Среди электронных платежных систем на основе смарт-карты наиболее известными являются электронные кошельки: Mondex, Proton, VISA Cash, GeldKarte и др.

Помимо широко распространенных систем электронных денег, в мире действует несколько десятков компаний и банков, предлагающих свои электронные системы платежей на основе смарт-карт (Chipknip в Голландии, MiniPay в Италии, Avant в Финляндии, Danmont в Дании, и т. д.). Среди электронных платежных систем на основе «сетевых денег», получивших широкую известность, следует отметить ECash, CyberCoin, NetCash и др. В России к таким системам относятся PayCash и WebMoney.

Существует несколько основных подходов к определению электронных денег. Условно их можно разделить на европейский, американский и азиатский: В рамках европейского подхода электронные деньги рассматриваются как новая форма денег, которая требует особого режима регулирования их эмиссии и обращения. Согласно определению Европейского центрального банка электронные деньги представляют собой денежную стоимость, хранимую в электронной форме на техническом устройстве, которую можно широко использовать для совершения платежей в пользу третьих лиц без необходимости вовлечения в трансакции банковских счетов и которая функционирует в качестве предоплаченного финансового продукта.

Подобный подход к определению электронных денег нашел отражение и публикациях Банка международных расчетов, а также в директивах Европейского парламента, посвященных проблемам развития электронных денег. Согласно определению Европейского Парламента электронные деньги являются денежной стоимостью, представленной обязательством эмитента, которая: 1) хранится в электронном устройстве; 2) эмитируется по получен средств эмитентом в размере не менее внесенной в качестве предоплаты де нежной стоимости; 3) принимается в качестве средства платежа иными учреждениями (помимо эмитента).

В Директиве Европейского парламента № 2000/46/ЕС от 18 сентября 2000 г., направленной на регулирование эмиссии электронных денег, эмитенты электронных денег получили самостоятельный юридический статус. Это позволяет в настоящее время отличать эмитентов электронных денег от других кредитных организаций как по набору предоставляемых услуг, который должен непосредственно быть связан с эмиссионной или вспомогательной деятельностью, так и по порядку регулирования их деятельности, который является более либеральным по сравнению с банковскими учреждениями. Первой страной, начавшей в 2002 г. регулирование эмиссии и обращения электронных денег в соответствии с указанной Директивой Европейского парламента, стала Великобритания.

В рамках американского подхода электронные деньги не рассматриваются в качестве новой формы денег, трактуются как новый вид финансовых услуг, предоставляемых кредитными организациями. Согласно определению бюджетного комитета конгресса США термин «электронные деньги» может использоваться для обозначения широкого спектра новых платежных механизмов, созданных для совершения текущий платежей потребителями в электронной форме. В США электронные Деньги чаще всего уподобляют другим предоплаченным финансовым продуктам, таким, как дорожные чеки. В связи с этим, по мнению бюджетного комитета конгресса США, эмиссия и обращение электронных денег должны подпадать под действие традиционного банковского законодательства. Поэтому в США в настоящее время нет специальных нормативных актов, регулирующих порядок эмиссии и обращения электронных денег.

В Японии и ряде других азиатских стран в настоящее время нет однозначного подхода к вопросу о трактовке электронных денег. В этой связи Банк Японии сознательно совместил в определении электронных денег две наиболее распространенные трактовки. Согласно данному определению электронные деньги представляют собой электронное средство платежа, хранящее денежную стоимость в электронной форме (или право требования де нежной стоимости)3. В настоящее время вопросы эмиссии электронных де нег, связанные с выпуском предоплаченных финансовых продуктов, регулируются в Японии Законом «О предоплаченной карте».

В России в 1998 г. Центральный банк России дал определение предоплаченного финансового продукта, согласно которому это денежные обязательства организаций, заменяющие в процессе их обращения требования юридических или физических лиц по оплате товаров или услуг и в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме. Целью этого определения явилось придание юридического статуса предоплаченным финансовым продуктам в России, поэтому оно не дает экономической характеристики электронных денег.

Можно выделить три основные теоретические интерпретации электронных денег. Первая интерпретация электронных денег исходит из рассмотрения их как дематериализованной формы банкнот. По мнению рабочей группы по платежным системам Банка международных расчетов, электронные деньги образуются из наличных денег, поэтому эмитент электронных денег в своей деятельности будет производить взамен одной формы денег на другую. Эта точка зрения подтверждается тем фактом, что при эмиссии электронных денег сумма, загружаемая на карту, совпадает с величиной эмиссии электронных денег. Основной недостаток данной интерпретации состоит в том, что в случае выдачи наличных денег через банкомат (где также имеет место замена одной формы денег другой) происходит уменьшение как активной, так и пассивной частей банковского баланса. В случае же с выпуском электронных денег происходит замещение одной пассивной статьи (задолженность по депозитам) другой пассивной статьей (задолженность по электронным деньгам).

Вторая интерпретация электронных денег состоит в рассмотрении их как предоплаченного финансового продукта. Идея «предварительной оплаты», положенная в основу эмиссии электронных денег, сама по себе призвана исключить возможность рассмотрения электронных денег в качестве новой денежной формы. Получается, что единственные деньги, которые фигурируют в операции по эмиссии электронных денег, представлены депозитными деньгами, размещенными на счете эмитента. Несмотря на это, Европейский центральный банк неоднократно подтверждал, что рассматривает электронные деньги как денежную стоимость. Основной недостаток данной интерпретации электронных денег состоит в отсутствии ясности по поводу существования взаимосвязи между предоплаченной стоимостью и потоками электронных, денег, задействованных в операции платежа.

Третья интерпретация электронных денег состоит в рассмотрении их как средства обмена. Данная интерпретация предполагает, что главное различие между наличными деньгами и электронными деньгами состоит в том, что последние не эмитируются Центральным банком, а представляют собой лишь обязательство эмитента об уплате эквивалентной суммы в наличных деньгах. Эта точка зрения базируется на исследовании Ч. Гудхарта, в котором он указал на различие между средствами платежа и средствами обмена. Если в случае окончательного взаиморасчета между контрагентами используются средства платежа, то в случае промежуточного взаиморасчета используются средства обмена. При получении средства обмена контрагент будет нуждаться в осуществлении окончательного платежа. То есть в случае электронных денег (электронные деньги не являются активом без риска) их получатель получает средство обмена, а не средство платежа. Недостаток данной интерпретации электронных денег заключается в том, что она применима только к закрыто циркулирующим системам. В случае с открыто циркулирующими системами электронных денег, в деятельности которых может участвовать ЦБ, необходимость в окончательном взаиморасчете преодолевается путем создания разветвленной системы эмиссии и обращения электронных денег, аналогичной системам, созданным для депозитных денег.

Электронные деньги являются новой формой денежной стоимости, зафиксированной на электронном устройстве, которая находится в непосредственном распоряжении ее держателя и выступает средством платежа при текущих расчетах с третьими лицами. При этом следует отметить, что новой де-нежной формой можно признать только электронные деньги в узком смысле. Следует выделить четыре важные характеристики электронных денег: 1) денежная стоимость непосредственно фиксируется на информационном носителе (отсутствует привязка к какому-либо счету в кредитных учреждениях); 2) платеж электронными деньгами является окончательным (получатель электронных денег считается окончательно расплатившимся, т. е. более имеет никаких требований к третьим лицам); 3) эмиссия электронных денег является особым видом финансовой деятельности (эмитенты электронных денег являются специальными институтами, к которым должен применяться особый порядок регулирования и контроля за их деятельностью); 4) электронные деньги являются беспроцентным обязательством их эмитентом (подобно наличным деньгам, выпускаемым центральными банками, электронные деньги не предполагают выплаты процентов своим держателям).

С появлением электронных денег кредитная природа денег не меняется. Электронные деньги отвечают основным признакам кредитных денег, именно — исполняют функцию средства платежа, обладают гарантированностью, являются неразменными деньгами. В то же время с появлением электронных денег изменяется их формально-функциональная характеристика. С одной стороны, появление электронных денег символизирует начало процесса окончательной дематериализации денег, т. е. фактического перехода от нотационной идеи денег (в форме записей по счетам), которую олицетворяют депозитные деньги, к электронной идее денег (в форме сохраняемой в электронном виде стоимости). С другой стороны, такие функции, как единица масштаба цен и средство сохранения стоимости, утрачивают с появлением электронных денег свое прежнее значение. Функция денег как средства обмена (средства платежа) все более становится доминирующей.

Электронные деньги одновременно воплощают в себе важные достоинства как наличных, так и депозитных денег. От наличных денег электронные деньги унаследовали свойство анонимности и безусловности распоряжения денежными средствами, а также низкие трансакционные издержки, от депозитных денег – дематериализованную форму, обусловливающую удобство осуществления расчетов, и низкие издержки обращения.

Проблемы, стоящие на пути широкого распространения современных электронных платёжных средств в развитых странах, которые были рассмотрены выше, в полной мере актуальны и для России. В России до сих пор нет точного правового определения термина «электронные деньги». Это понятие применяется к различным видам платежей, осуществляемым на практике, причём способы оплаты могут в корне отличаться друг от друга. В качестве синонимов часто употребляют такие выражения, как «новые системы оплаты», «электронные платёжные системы», «электронная стоимость» и т. п. До последнего времени в России не предпринималось никаких реальных действий по конструктивному решению вопросов электронных платежей при наличии явных предпосылок для этого, таких как:

– огромный интерес множества участников отечественного рынка;

– возможность решения всех технических вопросов;

– стремление иностранных компаний к внедрению в России собственных платёжных систем.

Отсутствие до последнего времени каких-либо чётких правовых механизмов, которые можно было бы напрямую использовать для определения правового статуса электронных денег и их применения, а также полная неопределённость позиции Центрального банка скорее тормозили, нежели способствовали развитию электронных платежей в России.

12 марта 1998 г. вступило в силу временное Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и др. клиентами Банка России при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» (далее временное Положение), а в апреле 1999 г. была принята и вступила в силу его новая редакция. Этот документ стал первым серьёзным шагом на пути создания законодательной базы по электронным деньгам в России. Временное Положение открывает новый пакет документов, принятие которого полностью уравняет в правах документы бумажные и электронные. Положение определяет состав участников системы электронного документооборота, понятие электронно-цифровой подписи, характер и подлинность электронных документов и т. д. Однако пока законодательно никак не оформлены вопросы, связанные с порядком проведения расчётов электронными деньгами, субъектами, имеющими право «электронной» эмиссии, правами и обязанностями участников рынка, гарантиями защиты их прав.

Отсутствие в России точного правового определения термина «электронные деньги» позволяет использовать общераспространённое определение, согласно которому термин электронные деньги обозначает различные платёжные механизмы, созданные для того, чтобы потребители могли осуществлять текущие платежи в электронной форме. Эти платёжные механизмы, как уже отмечалось, в самом общем виде подразделяются на расчёты с использованием смарт-карт и «сетевых денег»

Микропроцессорная технология особенно привлекательна для России в силу хорошей защищённости. Она также позволяет охватить 100 % рынка платежей от самых крупных до самых мелких. Например, в системе «Золотая Корона» основную долю (более 50 %) составляют мелкие платежи – до 10 долл. В отличие от магнитной, микропроцессорная карточка позволяет хранить на ней все данные о состоянии счёта клиента, следовательно, в пределах записи на карточке все платежи являются предавторизованными, что даёт возможность совершать их в режиме «офф-лайн» (без связи с банком или центром авторизации, что в России особенно важно).

Наиболее известными платёжными системами, использующими в России смарт-карты, являются:

– АС Сберкарт;

– «Золотая Корона».

Автоматизированная система Сберкарт разработана на основе стандарта U.E.P.S. (Universal Electronic Payment System) — универсальной электронной платёжной системы на базе микропроцессорных карточек — и обслуживает 1820 отделений Сбербанка, более 1000 торговых точек и 460 банкоматов. На 1 января 2009 г. Сбербанк РФ выпустил 892 000 собственных микропроцессорных карт АС Сберкарт. Система расчётов по микропроцессорным картам развёрнута в 60 территориальных отделениях банка. Наиболее активно эмитируют карты АС Сберкарт такие отделения Сбербанка как Санкт-Петербургское, Кемеровское, Краснодарское, Омское, Алтайское, Ставропольское, Пермское, Красноярское.

Система «Золотая Корона» является крупнейшей из российских систем, основанных на микропроцессорных карточках. Это — единственная система, соответствующая стандартам EMV (Europay — MasterCard — VISA). «Золотая корона» обладает в России одной из самых развитых и передовых технологий для проведения электронных расчётов. Заметим, что большинство карточек этой системы эмитировано не в Москве, а в регионах, что делает её для России «дважды уникальной». Ключевым фактором в развитии системы «Золотая корона» стала реализация концепции, в рамках которой банки-участники при единой технологии самостоятельно определяют политику и методы продвижения на рынок банковских услуг, связанный со смарт-картами. Благодаря этому, достигается гармоничное соответствие между универсальными возможностями системы для всех регионов и требованиями конкретных банков, обладающих глубоким знанием специфики местных рынков и способных осуществлять наиболее целесообразное распределение инвестиций.

Применение карточек «Золотая корона» позволило:

– исключить задержки выплаты заработной платы, связанные с дефицитом наличных средств;

– сделать процесс выдачи заработной платы автоматизированным, максимально сократив его по срокам;

– значительно снизить криминогенность обстановки в промышленных районах крупных городов, связанную с выдачей наличных денег;

– реализовывать любые виды вкладов и схемы начисления процентов, вести кредитные и депозитные договоры;

– полностью автоматизировать работу с кредитами, что позволяет перейти к массовому кредитованию;

– принимать в своей инфраструктуре карточки других платёжных систем (VISA, Europay, MasterCard).

На 1 января 2009 г. система «Золотая Корона» объединяла 124 банка-участника в 58 регионах России, в обращении находилось более 967500 микропроцессорных карточек, действовало свыше 7 200 торговых терминалов и 312 банкоматов.

Стремительный рост сети Интернет в России не оставляет сомнений в том, что страна находится на пороге революции в области электронной торговли и банковских технологий.

Существующим значительным числом потенциальных покупателей нельзя пренебрегать, однако, очевидно, что конъюнктуру на рынке финансовых услуг этот сектор пока не определяет. Таким образом, любые инвестиции в разработку или приобретение систем «сетевых денег» в настоящий момент являются долгосрочными. В то же время, российские банки и финансовые компании, первыми вводящие электронные системы расчётов в Интернет, получают следующие преимущества:

1) занимают места на рынке, который в России в ближайшие годы по своему объёму может достигнуть 3000 – 5000 млн. долл.;

2) получают расчётные счета клиентов виртуального бизнеса со всеми их остатками на счетах;

3) имеют шансы заполучить также и счета многих российских Интернет-провайдеров;

4) получают значительный общественный резонанс как при запуске системы, так и при открытии нового виртуального бизнеса или присоединении его к расчётной системе;

5) получают опыт в информационных технологиях и в самом ближайшем будущем могут оказаться авторитетными и влиятельными участниками смежных рынков (электронных векселей, электронных бондов, электронных акций);

6) для отечественных банков электронные платежи являются хорошим шансом получить широкое международное признание.

Сегодня в России электронные деньги вызывают очень много вопросов. Наиболее острые из них следующие. Во-первых, проблема налогообложения. Пока электронные деньги не конвертируются в реальные, их нельзя считать доходом. Во-вторых, Интернет не знает границ, значит есть проблемы с валютным контролем. В-третьих, если электронные деньги начнут эмитировать частные фирмы, это может привести к неконтролируемой инфляции. В-четвёртых, широкое использование электронных платёжных систем в Интернет возможно только при условии, что участники таких систем будут уверены в их безопасности. Для решения этих и других вопросов необходима активная политика государства в лице Центрального банка РФ и Федерального Агентства Правительственной Связи (ФАПСИ). В России именно ФАПСИ занимается разработкой и сертификацией шифровальных технологий. Однако пока ни западных, ни отечественных сертифицированных программ защиты для Интернет ещё нет.

Одним из самых важных вопросов является контроль над эмиссией в России электронных денег. Во-первых, кто может эмитировать электронные деньги. На Западе право на эмиссию электронных денег имеют только финансовые организации. Европа и США лишь расходятся во мнении о том, каким финансовым организациям это должно быть позволено, банкам или же любым компаниям, имеющим лицензию на проведение финансовых операций. Вероятно, России следует идти вторым путём. Для начала, необходимо законодательно закрепить право банков, а затем и финансовых компаний, имеющих необходимую лицензию, осуществлять эмиссию электронных денег. Во-вторых, необходимо определить на каких условиях должна осуществляться эмиссия электронных денег. Вероятно, эмиссия электронных денег должна осуществляться на той же основе, что и эмиссия банкнот ЦБ РФ. При эмиссии электронных денег, банк должен зарезервировать такую же сумму наличных денег. Для этого нужно организовать единый резервный фонд, которым будут пользоваться все банки, примкнувшие к системе и который будет гарантировать выплату наличных денег при предъявлении электронных денег. Из этого фонда и будет осуществляться эта выплата. На первом этапе это может быть межбанковский фонд, как это практикуется сейчас в Бельгии, где «электронные наличные» Proton уже находятся в обращении. В дальнейшем этот фонд может перейти под контроль ЦБ РФ. С течением времени, с увеличением доверия к электронным деньгам и объёма транзакций, размер такого резервирования может быть уменьшен со 100 % до 25 %.

В российских условиях существует некоторая специфика, определяющая поведение потенциальных участников платёжных систем. Так, например, количество потенциальных пользователей новых платёжных средств и объёмы транзакций с их использованием в России, вероятно, будут значительно меньше, чем на Западе. Причинами этого, в частности, являются низкий уровень заработной платы, неустойчивость российской финансовой системы, отсутствие современных систем, обеспечивающих анонимность и безопасность таких расчётов. Торговые точки в настоящее время мало заинтересованы в использовании новых платёжных систем по причине небольшого количества их пользователей. Многие российские банки сегодня стремятся увеличить объём расчётов с использованием магнитных карт, не развивая при этом более современные, электронные платёжные средства, так как не располагают необходимыми для их внедрения финансовыми ресурсами. В российских условиях денежные посредники (технологические и финансовые компании), пожалуй, являются наиболее технологически подготовленными к внедрению новых электронных платёжных систем, но они также как и банки, не обладают достаточными ресурсами для их реализации.

Таким образом, основными достоинствами электронных денег являются: 1) гибкость в платежах. Электронные деньги могут опосредовать как платежи в традиционной экономике, так и микроплатежи в экономике электронной; 2) низкая себестоимость трансакций. Стоимость трансакции с использованием «сетевых денег», их обработка и учет значительно дешевле стоимости платежей с использованием наличных денег, чеков и кредитных карт; 3) высокий уровень анонимности. Электронные деньги в отличие от чеков и кредитных карт позволяют поддерживать высокий уровень анонимности транс акций, так как при их использовании не требуют аунтификации личности плательщика и проверки его кредитоспособности; 4) возможность непосредственного распоряжения своими средствами. В отличие от наличных денег) оплата с помощью электронных денег не требует присутствия плательщика и получателя в одном месте, а в отличие от депозитных денег — вмешательства третьей стороны в ход осуществления трансакции.