Коэффициент ликвидности

Коэффициент ликвидности

 

 

на начало года

 

 

на конец года

 

1. Коэффициент покрытия
   

 

 

на начало года

 

на конец года

 

1. Коэффициент обеспечиваемости собственными средствами
   

 

 

на начало года

 

на конец года

 

 

В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критериальный уровень показателей. Шкала критериальных уровней опирается на средние величины соответствующих коэффициентов, рассчитанных на основе фактических данных однородных предприятий одной отрасли.

Используя прилагаемую шкалу критериальных уровней, определим класс заемщика:

• коэффициент ликвидности – I класс
  
• коэффициент покрытия – I класс.
  
• показатель обеспеченности собственными средствами – – I класс
  

Коэффициенты и показатели выше средних являются основанием для отнесения заемщика к – I классу.

Общая оценка кредитоспособности заемщика определяется в баллах.

Произведем расчет рейтинга клиента:

1 класс присваивается при 100 – 150 баллах,

2 класс присваивается при 151 – 250 балах,

3 класс присваивается при 251 – 300 баллах.

 

Расчет рейтинга клиента

 

 

Анализ ликвидности баланса:

Коэффициент абсолютной ликвидности один из важнейших показателей ликвидности предприятия. Он показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Значение коэффициента признается достаточным, если оно превышает 0,2 – 0,25.

АО «Лира» платежеспособное предприятие, т.е. коэффициент ликвидности на начло года 3,93, а на конец года 2,76.

Теоретическое значение коэффициента покрытия колеблется от 2 до 2,5 в данном случае он составляет на начало года 12,03, а на конец года 8,63

Показатель обеспеченности собственными средствами составляет на начло года 63%, а на конец года 68%.

Следовательно, можно сделать вывод: акционерное общество «Лира» платежеспособное предприятие, первоклассное по кредитоспособности.
так, первоклассным по кредитоспособности заемщиком коммерческие банки могут:

• открывать кредитную линию;
  
• кредитовать по счету;
  
• выдавать в разовом порядке банковские ссуды.
  
• устанавливать во всех случаях более низкие процентные ставки, чем для всех остальных заемщиков.
  

В настоящее время, учитывая сложную финансовую ситуацию, все кредиты выдаются при наличии обеспечения залога: недвижимость, государственные ценные бумаги, товары в обороте. После сдачи кредитной заяви и пакета документов он рассматривается на кредитно-инвестиционном комитете отделения. При принятии положительного решения, пакет направляется в территориальный банк СБ РФ на утверждение.

При подтверждении выдачи кредита, организация –заемщик обязана закрыть расчетные счета в других банках, оставив только расчетный счет в ОСК, выдавшем кредит

Кредит выдается на 6 месяцев в сумме 3400 руб под 24% годовых.

Ежемесячно предприятие должно погашать ссуду в сумме 533 рубля плюс проценты по ссуде.

Сумма процентов по ссуде рассчитывается по формуле:

 

 

 

 

Режим ссудного счета:

 

 

 

Открывая лицевой ссудный счет присваиваем номер счета исходя из данных установленных новым планом счетов:

 

1,2,3,4,5 – знаки обозначает новый номер балансового счета

6,7,8 –– код валюты

9 –ключ

10,11 – индекс территориального банка

12,13 –– индекс ОСБ

14,15 –– поданным позициям проставляются нули

16,17,18,19,20 – номер кредитного договора

 

Нашему кредитному счету присваивается номер:

 

№ 4520481013010000002

 

Начисление процентов за пользование ссудой.

Процентная ставка – 24%

 

 

Необходимо рассчитать сумму средств, полученную владельцем векселя при учете векселя банком.

При выполнении задания используем искомые данные, приведенные по вариантам в таблице и следующую формулу

 

Исходные данные

 

 

Банк принял векселя 4 апреля текущего года и все действия относятся к векселю должны совершаться только в рабочий день

 

Р = 150 -

 

Р = 300 -

 

Р = 500 —