Коэффициент ликвидности

Оцените статью

021515 1630 1 Коэффициент ликвидностиКоэффициент ликвидности

 

021515 1630 2 Коэффициент ликвидности

 

на начало года 021515 1630 3 Коэффициент ликвидности

 

 

на конец года 021515 1630 4 Коэффициент ликвидности

 

  1. Коэффициент покрытия

 

021515 1630 5 Коэффициент ликвидности

 

на начало года 021515 1630 6 Коэффициент ликвидности

 

на конец года 021515 1630 7 Коэффициент ликвидности

 

  1. Коэффициент обеспечиваемости собственными средствами

 

021515 1630 8 Коэффициент ликвидности

 

на начало года 021515 1630 9 Коэффициент ликвидности

 

на конец года 021515 1630 10 Коэффициент ликвидности

 

 

В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критериальный уровень показателей. Шкала критериальных уровней опирается на средние величины соответствующих коэффициентов, рассчитанных на основе фактических данных однородных предприятий одной отрасли.

Используя прилагаемую шкалу критериальных уровней, определим класс заемщика:

  • коэффициент ликвидности – I класс
  • коэффициент покрытия – I класс.
  • показатель обеспеченности собственными средствами – – I класс

Коэффициенты и показатели выше средних являются основанием для отнесения заемщика к – I классу.

Общая оценка кредитоспособности заемщика определяется в баллах.

Произведем расчет рейтинга клиента:

1 класс присваивается при 100 – 150 баллах,

2 класс присваивается при 151 – 250 балах,

3 класс присваивается при 251 – 300 баллах.

 

Расчет рейтинга клиента

 

Коэффициент кредитоспособности

Класс заемщика

Значимость коэффициента 

Рейтинг (расчет суммы в баллах) 

1. Коэффициент ликвидности

 

2. Коэффициент покрытия

 

3. Показатель обеспеченности собственными средствами

I

 

I

 

I 

40

 

30

 

30 

40

 

30

 

30 

 

Итого 

 

100 

100 

 

Анализ ликвидности баланса:

Коэффициент абсолютной ликвидности один из важнейших показателей ликвидности предприятия. Он показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Значение коэффициента признается достаточным, если оно превышает 0,2 – 0,25.

АО «Лира» платежеспособное предприятие, т.е. коэффициент ликвидности на начло года 3,93, а на конец года 2,76.

Теоретическое значение коэффициента покрытия колеблется от 2 до 2,5 в данном случае он составляет на начало года 12,03, а на конец года 8,63

Показатель обеспеченности собственными средствами составляет на начло года 63%, а на конец года 68%.

Следовательно, можно сделать вывод: акционерное общество «Лира» платежеспособное предприятие, первоклассное по кредитоспособности.
так, первоклассным по кредитоспособности заемщиком коммерческие банки могут:

  • открывать кредитную линию;
  • кредитовать по счету;
  • выдавать в разовом порядке банковские ссуды.
  • устанавливать во всех случаях более низкие процентные ставки, чем для всех остальных заемщиков.

В настоящее время, учитывая сложную финансовую ситуацию, все кредиты выдаются при наличии обеспечения залога: недвижимость, государственные ценные бумаги, товары в обороте. После сдачи кредитной заяви и пакета документов он рассматривается на кредитно-инвестиционном комитете отделения. При принятии положительного решения, пакет направляется в территориальный банк СБ РФ на утверждение.

При подтверждении выдачи кредита, организация –заемщик обязана закрыть расчетные счета в других банках, оставив только расчетный счет в ОСК, выдавшем кредит

Кредит выдается на 6 месяцев в сумме 3400 руб под 24% годовых.

Ежемесячно предприятие должно погашать ссуду в сумме 533 рубля плюс проценты по ссуде.

Сумма процентов по ссуде рассчитывается по формуле:

 

 

 

 

021515 1630 11 Коэффициент ликвидности

Режим ссудного счета:

 

 

Дата погашения 

 

Сумма 

 

25.02.99

25.03.99

25.04.99

25.05.99

25.06.99

25.07.99 

 

596-10

585-60

575-09

564-58

554-06

543-55 

 

 

Открывая лицевой ссудный счет 021515 1630 12 Коэффициент ликвидности присваиваем номер счета исходя из данных установленных новым планом счетов:

 

1,2,3,4,5 – знаки обозначает новый номер балансового счета

6,7,8 –– код валюты

9 –ключ

10,11 – индекс территориального банка

12,13 –– индекс ОСБ

14,15 –– поданным позициям проставляются нули

16,17,18,19,20 – номер кредитного договора

 

Нашему кредитному счету присваивается номер:

 

№ 4520481013010000002

 

Начисление процентов за пользование ссудой.

Процентная ставка – 24%

 

021515 1630 13 Коэффициент ликвидности

 

Необходимо рассчитать сумму средств, полученную владельцем векселя при учете векселя банком.

При выполнении задания используем искомые данные, приведенные по вариантам в таблице и следующую формулу

 

021515 1630 14 Коэффициент ликвидности

Исходные данные

 

1. Сумма векселей, усл.ед. 

150

300

500 

200

600

300 

2. Дата платежа 

15.04

10.05

02.06 

15.05

05.06

30.04 

3. Учетная ставка (% годовых) 

30 

35 

4. Количество дней в году 

360 

35 

5. Комиссия за индексирование (% в год) 

0,8 

0,3 

 

Банк принял векселя 4 апреля текущего года и все действия относятся к векселю должны совершаться только в рабочий день

 

Р = 150 -021515 1630 15 Коэффициент ликвидности

 

Р = 300 -021515 1630 16 Коэффициент ликвидности

 

Р = 500 — 021515 1630 17 Коэффициент ликвидности

Комментирование закрыто.

Вверх страницы