3.1.Развитие ипотечного кредитования сроком на 10лет и выше

Ипотечное кредитование получило широкое распространение в мировой банковской практике. В развитых странах сложились целые системы ипотечного кредитования, представленные агентствами по торговле недвижимостью; банками и другими кредитными институтами, осуществляющими кредитование. В дореволюционной России ипотечными операциями активно занимались городские кредитные общества и земельные банки, предаст валявшие кредиты под залог недвижимости не деньгами, а ценными бумагами, обеспеченными закладываемой недвижимостью. Их деятельность привела к интенсивному развития ипотечного кредита. Уже к началу нынешнего столетия Россия имела сложившуюся систему ипотечного кредитования, которая служила мощным фактором развития экономики.

С позиций закономерностей развития мирового банковского хозяйства ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Будучи частью целого, ипотечное кредитование имеет, однако, свои особенности, вытекающие из его специфики.

Во-первых, ипотечный кредит- это ссуда под строго определенный залог. (Обычная банковская ссуда может и необеспечиваться залогом). В случае неуплаты займа заложенная недвижимость продается, и из вырученной суммы погашается за должность кредитору. То факт, что залогом выступает недвижимость, существенно облегчает залогодателю контроль за сохранностью предмета залога, однако усложняет реализацию залога в случае непогашения кредита, так как недвижимость не относится к высоко ликвидным активам.

Во-вторых, большинство ипотечных ссуд имеет строго целевое назначение. Они используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений, а также освоения земельных участков.

Главным достоинством ипотечного кредита является то, что залогом для его предоставления может служить именно та недвижимость, на покупку которой он берется. По сравнению с потребительским кредитом жилищная ипотечная ссуда представляет собой достаточно большую сумму.

В-третьих, ипотечные кредиты предоставляют на длительные срок, обычно на 10- 30лет. Длительный срок растягивает погашение кредита во времени, уменьшая таким образом размер ежемесячных выплат.

Ипотечное кредитование выступает существенным фактором экономического и социального развития страны. Его роль может особенно заметна для страны в период выхода из экономического кризиса.

Ипотека влияет на преодоление кризиса двумя путями:

Развитие ипотечного бизнеса позитивно сказывается на развитии реального сектора экономики, ведет к остановке спада производства в ряде отраслей промышленности;

Развитие ипотечного кредитования оказывает положительное влияние на преодоление социальной нестабильности, которая обычно сопровождает экономический кризис.

Кроме социальной и экономической роли, ипотечное кредитование имеет большое значение непосредственно для функционирования, повышения стабильности и эффективности банковской системы.

Ипотека-это важнейший инструмент, усиливающий обеспечение кредита. Обеспеченные кредиты, по сравнению с бланковыми, являются более безопасными для банков, так как при не возврате кредита банк реализует залог и возвращает свои средства. (Разумеется, в случае с ипотекой для этого необходима правильная оценка недвижимости, а также развитый рынок недвижимости).

Ипотечное кредитование считается относительно низко рисковой банковской операцией. Большая часть рисков при ипотечном кредитовании перекладывается на плечи заемщика и инвестора (16,с.54).

Обращение к ипотечному кредитованию может стать элементом разумной и эффективной кредитной политики банка.

3.2.Введение системы ломбардного кредитования. Краткосрочное кредитование под залог, легко реализуемого движимого имущества.

3.4.Кредитование сектора экономики с высокой оборачиваемостью капитала с приобретением акций этих предприятий и участием, таким образом, в их доходах.

3.5. Расширение краткосрочного кредитования юридических лиц с целью увеличения прибыли банка.

3.6.Усиление кредитного потенциала банка за счет привлечения свободных средств населения. По данным статистики за 9 месяцев 1997 года прирост сбережений населения составил 291,6 триллионов рублей (при доходах федерального бюджета 331,6 триллионов рублей). Основную долю (более 80%) сбережений населения вкладывало на покупку иностранной валюты. Следует переориентировать сбережения на вклады в отечественную экономику.

3.7.Расширение кредитных операций банка за счет создания новых филиалов банка.

3.8. разработка и внедрение схем участия Югбанка в проведении факторинговых и лизинговых операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11.Анализ кредитной деятельности АКБ «Югбанк»

Становление и организационно- техническая характеристика

Югбанк

Краснодарский акционерный коммерческий банк (АКБ «Югбанк» является в настоящее время одним из самых крупных региональных банков края. Функционируя на российском финансовом рынке более девяти лет, «Югбанк» проводит взвешенную кредитную политику, направленную на минимизацию банковских рисков, повышение доходности от проведения активных операций и поддержание ликвидности на приемлемом уровне.

Разразившийся в августе 1998 года финансовый кризис, выражавшийся в девальвации национальной денежной единицы и перенесении сроков платежей по государственным кратко срочным обязательствам. Принес огромные убытки всей банковской системе страны. Пострадало более половины всех банков страны и убытки банковской системы составили с августа по декабрь 1998 года около 35 млрд. рублей, сокращение капиталов соответствует 31 млрд. рублей или 30% (2,с.6).

С тем, чтобы выстоять в сложных экономических условиях и реализовать свои основные цели, состоящие в увеличении доли собственной прибыли и доходов вкладчиков, руководством банка принимались продуманные, порой нестандартные решения, обоснованные анализом сложившейся конъектуры финансового рынка и прогнозом событий будущих периодов.

Вследствие этого банку удалось выдержать удары кризиса, достигнуть положительных результатов деятельности, укрепить свой имидж и авторитет в банковском сообществе (см. табл. 1.1.) Согласно данным информационного центра «Рейтинг» по состоянию на 01.01.99 года, Югбанк по величине активов занимает пятидесятое место в списке ста крупнейших российских коммерческих банков. А по состоянию на 01.01.2000 года по общему рейтингу Югбанк занимает сорок шестое место в сотне передовых банков страны.

 

Таблица 2.1

Система показателей работы Югбанка рассматриваемом периоде

 

 

Одним из основных преимуществ Югбанка является широкий спектр оказываемых услуг и единый, слаженный и четко работающий коллектив банка. Традиция добросовестного отношения к труду были заложены еще в период организации в 1957г. ленинского отделения Госбанка и сохранены до сегодняшних дней.

Возможности развития и расширения объемов деятельности банка зависит от состояния клиентской базы.

Руководством банка проводится открытая политика, что делает банк привлекательным как для юридических, так и для физических лиц. К числу преимуществ банка, выгодно отличающих его деятельность в финансовой среде, относятся количество, качество и скорость проведения банковских операций, разветвленная корреспондентская и филиальная сеть, современная техническая оснащенность и высокий уровень профессионализма сотрудников.

Например, чтобы добиться ускорения расчетов, в 1998 году были продолжены работы по более активному внедрению системы «Банк- клиент». Внедрение системы внутри регионального и межрегиональных расчетов привело к ускорению расчетов между предприятиями и организациями и существенному сокращению объемов операций, проводимых банком через корсчета «НОСТРО», т.е. появилась реальная возможность минимизировать риски, связанные с хранением денежных средств на счетах других кредитных организаций.

В результате роста доверия к банку, проводимых мероприятий по наращиванию объемов работ. Клиентская база банка в 1998 году пополнилась на 1,4 тыс. клиентов, в том числе за период с сентября по декабрь было привлечено 9000 новых клиентов юридических лиц. По состоянию на 01.01.99 года в банке обслуживалось 24,4 тыс. клиентов, из которых 15,3- юридические лица,9,1 тыс.- физические лица.

Традиционно большое внимание уделяется банком скорости проведенных платежей. Ввиду этого корреспондентская сеть постоянно расширяется, и на данный момент прямые корреспондентские отношения установлены с крупнейшими российскими, зарубежными банками и банками стран ближнего зарубежья. Это позволяет наиболее полно удовлетворять запросы клиентов в платежах в различных регионы России и в любую страну мира.

Одним из приоритетных направлений при проведении кредитной политики Югбанка является содействие процессам становления и укрепления экономики региона. В связи с этим более половины всех размещенных средств банка приходится на кредитование реального сектора экономики, то есть промышленности и торгово-посреднической деятельности Краснодарского края. Следует также отметить стремление банка к активному расширению своего присутствия в других наиболее значимых сегментах финансового рынка, таких как рынки государственных и корпоративных ценных бумаг, валютных операций, долговых обязательств и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.21. Структура подразделений Югбанка (оргструктура банка).

Управление по операционной работе специализируется на следующем спектре услуг:

• открытие и обслуживание счетов физических лиц;
  
• ведение счетов юридических лиц по системе «клиент-банк»;
  
• открытие и ведение счетов банков-корреспондентов;
  
• расчеты между клиентами филиалов по электронной почте в режиме реального времени
  
• кассовое обслуживание юридических лиц в рублях, в том числе вечерними кассами;
  
• выдача денежной наличности юридическим; лицам;
  
• оформление и выдача чековых книжек;
  
• прием денежных знаков на экспертизу;
  
• предварительная подготовка денежной наличности по заявкам клиентов;
  
• обслуживание предприятий по перечислению зарплаты сотрудников во вклады либо на пластиковые карточки;
  
• размещение денежных средств физических лиц в различные виды вкладов;
  
• операции по счетам физических лиц по их доверенностям;
  
• перевод денежных средств физических лиц в различные регионы;
  
• прием коммунальных платежей от населения;
  
• прием ценностей на хранение;
  
• комплексное обслуживание пластиковых карт» Золотая корона» и
  

  
  

• консультационная помощь клиентам и т.д.
  

Управление валютных операций осуществляет:

• открытие и бесплатное ведение счетов резидентов и нерезидентов в любых свободно конвертируемых и мягких» валютах;
  
• покупку (продажу) любых видов иностранной валюты;
  
• обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
  
• прием на инкассо и оплата расчетных чеков;
  
• привлечение средств в депозиты;
  
• кредитование импортных и экспортных контрактов;
  
• открытие аккредитивов с покрытием и без покрытия;
  
• подтверждение аккредитивов иностранным банком;
  
• оплата платежных документов по инкассовой форме расчетов;
  
• документарная ин касса;
  
• предоставление гарантий;
  
• международные переводы в любой СКВ или любых «мягких» валютах;
  
• прием международных переводов в иностранных валютах без открытия счета;
  
• выплата международных переводов;
  
• консультации по вопросам выбора оптимальной формы расчетов с зарубежными партнерами и оформление документов;
  
• экспертиза экспортно-импортных контрактов по формам расчетов;
  
• выпуск корпоративных международных пластиковых карточек
  

 

• прием срочных вкладов клиентов;
  
• прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов, подлинность которых вызывает сомнение;
  
• консультативная помощь и др.
  

Услуги, оказываемые Управлением по ценным бумагам:

• комплексное обслуживание корпоративных клиентов;
  
• брокерское обслуживание с использование удаленного терминала в режиме реального времени;
  
• на рынке корпоративных ценных бумаг, на фондовой площадке ММВБ;
  
• брокерские услуги по операциям сгосударственными и корпоративными ценными бумагами на внебиржевом фондовом рынке;
  
• депозитные услуги, включающие: открытие и ведение счетов ДЕПО; выполнение функции номинального держателя; ответственное хранение;
  
• трастовые услуги;
  
• вексельные операции и проведение взаимозачетов для предприятий.
  

Управление по активным операциям производит:

• производство и коммерческое кредитование;
  
• инвестиционное и межбанковское кредитование;
  
• предоставление потребительских кредитов физическим лицам;
  
• экспресс-анализ осуществимости инвестиционных проектов;
  
• разработка бизнес-планов согласно отечественным и международным стандартам;
  
• оценка и экспертиза инвестиционных проектов;
  
• подбор проектов для потенциальных инвесторов;
  
• выдача банковских гарантий;
  
• факторинговые и лизинговые услуги;
  
• маркетинговые исследования на рынке производителей Краснодарского края;
  
• открытие кредитных линий постоянным клиентам банка;
  
• зачеты по железнодорожным тарифам;
  
• проведение мероприятий по исследованию финансового состояния и финансового оздоровления предприятий;
  
• поиск стратегического инвестора для крупных предприятий Краснодарского края.
  

Характерной особенностью проведения активных операций банка является выдача кредитов клиентам при условии достаточности имеющегося у них обеспечения. Приоритетными видами обеспечения являются государственные и корпоративные ценные бумаги, сельскохозяйственная продукция, объекты недвижимости на территории Краснодарского края и города Москвы, поручительства и гарантии финансово устойчивых предприятий и организаций.

Таким образом, грамотно продуманная и взвешаная с учетом возможных рисков политика ведения деятельности Югбанка позволила ему не только выстоять в экономической среде финансового рынка России, но и добиться необходимого развития и роста, выражающегося в стабильном увеличении положительных финансовых результатов, объема капитал и повышения доверия вкладчиков.

 

 

 

 

2.6.Анализ кредитоспобности заемщика

 

Для оценки способности заявителя возвратить кредит необходимо провести экономический анализ его деятельности. В практике работы зарубежных и сейчас уже отечественных банков этот анализ производится по следующими основным направлениям:

1)Изучение характерных сторон клиента. Это подразумевает сбор информации о репутации, дееспособности, готовности и желании клиента отвечать по своим обязательствам;

2)Изучение возможностей клиента отвечать по своим обязательствам, здесь проводится оценка финансового состояния клиента, перспектив изменения платежеспособности, прибыльности, динамики активов, их ликвидности;

3)Анализ достаточности клиента;

4)Качества и эффективности активов, предоставляемых в обеспечение кредита;

5)анализ экономической конъюнктуры и степени зависимости от нее клиента. Здесь речь идет об общем состоянии отрасли, конкуренции, спроса на продукцию, методов реализации, видов снабжения и форм расчетов.

Существует три способа определения кредитоспособности судозаемщика. Во-первых, общий анализ финансового состояния клиента на основе изучения обобщающих показателей деятельности клиента. Во-вторых, использовать рейтинговый метод, который позволяет принять решение о кредитовании с помощью одного интегрированного показателя- рейтинга, выраженного в баллах и составленного на основе анализа финансового состояния клиента. В третьих, можно подойти к вопросу о возможности кредитования клиента, проанализировав денежные потоки.

Как правило, банки редко используют какую-то одну методику. Каждый кредитодатель, думающий на перспективу, желает оценить клиента во всех возможных позициях.

Каждый имеет свою систему оценки кредитоспособности клиента, пересматривая ее один раз в несколько лет. Системы оценок диференфицируются по группам заемщикам, по отраслям, длительности обслуживания клиентов. Редко банки обходятся только общей методикой оценки. Обычно разрабатываются критериальные уровни коэффициентов, которые могут отличаться от средних нормативов.

 

 

 

 

 

Приложение

2.6..Анализ кредитоспособности клиента

Кредитная заявка

 

1. Наименование заемщика: ЗАО «Дуб»

1. Юридический адрес, банк, реквизиты, №телефона:
   
2. Дата и место регистрации:
   
3. Организационно-правовая форма: ЗАО
   
4. Учредители: 24 человека — физические лица
   
5. Уставный фонд: 768 тысяч рублей
   
6. Предмет основной деятельности: выпуск строительных изделий
   
7. Объем имущественной ответственности по Уставу: все имущество предприятия
   
8. Ф.И.О. руководителя:
   
9. Стаж работы на основной специальности: 11 лет
   
10. Ф.И.О. главного бухгалтера:
    
11. Стаж работы по основной специальности: 6 лет
    
12. Цель кредита: закупка сырья и оборудования
    
13. Сумма кредита: 200 тысяч рублей
    
14. Испрашиваемый срок кредита: 3 месяца
    
15. Источник погашения кредита: выручка от реализации паркета
    
16. Обеспечение кредита: оборудование
    
17. Имеется ли соглашение учредителей на получение ссуд: да
    

    В кредитное досье заемщика входит:
    

    а)кредитная заявка;
    

    б) баланс (Ф.2);
    

    в) технико- экономическое обоснование необходимости испрашиваемого кредита;
    

    г)договоры, контракты, счета, спецификации и другие документы, обосновывающие необходимость предполагаемой сделки;
    

    д)по представлению учредительных документов, уставу, контракту или доверенности руководителя проверяются полномочия лиц, обратившихся за кредитом;
    

    е)от клиента другого банка требуется дополнительное соглашение к Договору банковского счета.
    

Контроль осуществляется Банком по данным:

1. движение средств по расчетным, валютным и другим счетам предприятия в банк;
   
2. квартальных бухгалтерских документов;
   
3. проверок на месте целевого использования кредита, перспектив погашения, наличия залога и другое;
   
4. оперативной информации сотрудников отдела экспертизы платежеспособности;
   
5. печати, радио, телевидения, личных контактов с руководством, информации судебных исполнителей, прокуратуры, ОБЭП и других.
   

В таблице 2.12 приведены данные для анализа платежеспособности и финансовой устойчивости ЗАО «Дуб»

 

Таблица 2.12

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости ЗАО «Дуб»

 

Формирование имущества предприятия и его наращивание осуществляется за счет собственных и заемных средств. За счет собственных источников сформировано 78% активов, а за счет заемных только 22%, что свидетельствует об устойчивом состоянии ЗАО «Дуб».

По состоянию на 12.01.99 года претензий к расчетному счету ЗАО «Дуб» нет.

Расчет показателей кредитоспобности по ЗАО «Дуб» по данным оперативного баланса на 1.12.98

1.Внедрение структуры банка.

Коэффициент текущей ликвидности:

К1н= итого 2А/итого 6П= 601973/616763=0,98

К1ф=448501/683155=0,66

Оптимальное значение =2

Общая обеспеченность предприятия оборотными средствами недостаточна для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

1. Коэффициент обеспечения собственными средствами:
   

К2н = (2399641- 2404488)/ 601973=-0,005

К2ф=(2433727-2668381)/448501=-0,52

Оптимальное значение =0,1

Собственных оборотных средств у предприятия недостаточно.

1. Анализ и оценка реальных возможностей восстановления платежеспособности.
   

 

 

Коэффициент восстановления платежеспособности на период шести месяцев:

 

К3(вост)=(0,66+6/11(0,66-0,98)/2=0,2

Оптимальное значение 1.

Коэффициент восстановления платежеспособности меньше 1, следовательно, предприятие не имеет реальной возможности восстановить платежеспособность в ближайшие 6 месяцев.

 

Таблица 2.13

Расчет эффективности кредита по ЗАО «Дуб» на 1.01.98

 

 

 

 

 

Таблица 2.14

Показатели хозяйственно- финансовой деятельности ЗАО «Дуб»

 

 

 

Показатели финансово- хозяйственной деятельности ЗАО «Дуб» относительно высокие.

Перечень основных средств, предоставляемых Ленинскому филиалу АКБ «Югбанк» в залог

По договору- залога №*** от 14.01.98 по состоянию на 1.02.98

 

На основе проведенных расчетов, очевидно, что реализуемое анализируемое предприятие «Дуб» может рассчитывать на предоставление кредита.

Сумма выдаваемого кредита должна быть в пределах лимита, установленного Кредитным комитетом. Размер этого лимита производится на основе расчета скорректированной определенным образом среднемесячной суммы поступлений на все счета клиента в банках за 4 последних полных календарных месяца, иначе базовой суммы лимита.

 

Дополнительные данные к кредитному досье

Таблица коэффициентов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.2.Анализ структуры активных операций АКБ «Югбанк»

Операции, связанные с размещением имеющихся у него ресурсов, называются активными. Пассивными, соответственно, считаются операции по привлечению средств.

Югбанк активно действует во всех сферах финансового рынка. Основным из направлений проведения активных операций банка является проведение невысоко рискованных спекулятивных операций, а кредитование реального сектора экономики, в результате чего в августе 1998 года удалось избежать обесценивания значительной части активов и минимизировать риски. С этой же целью создан страховой резерв под возможные потери по ссудам, величина которого на 01.01.99 года составила 6,6миллионов рублей, что соответствует требованиям Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ).

В корреспондентской сети Югбанка насчитывается 27 зарубежных банков. Счета НОСТРО открыты в банках США, Германии, Франции, Англии, Голландии, Италии, Японии и банках других стран. Поэтому общий объем валютных операций банка за 198 год составил в рублевом эквиваленте 17,1 млрд. рублей. Ухудшение общей экономической ситуации в стране во второй половине отчетного года способствовало увеличению объемов операций как наличной, так и с безналичной валютой.

С целью достижения оптимальной структуры активов, сохранения ликвидности и повышения рентабельности перед Югбанком в 1998 году стояла задача расширения объемов участия на фондовом рынке. Но в связи со сворачиванием рынка ценных бумаг объемы участия были снижены. Но, тем не менее за семь месяцев работы банка объемы инвестиций в ценные бумаги выросли на 3,9% и достигли к концу года 7% в общем, объеме активов (см табл.2.2)

Судить о качестве структуры активных операций позволяет анализ, выполненный по данным аналитической отчетности банка (см. приложение 1), информационной базой которого представлена в таблице 2.2

(таблица 2.2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Общая стоимость средств банка возросла за анализируемый период на 653%. Причем рост объема активов, приносящих процентный доход вырос на 92,2% и составил 35,6% в объеме активов банка к концу 1998 года. Темпы роста работающих активов в отчетном годку превысили темпы роста активов, не приносящих дохода.

Наибольший темп роста в общем, объеме работающих активов приходится на размещение средств в операции с ценными бумагами (370%) и размещение средств на счетах НОСТРО (634%). Так как на начало года основной объем работающих активов банка размещался в кредитные вложения (22,5% в общем, объеме активов), то к концу года произошло перераспределение в составе объемов рисковых операций.

Что касается активов, не приносящих процентный доход, то в их структуре наибольший вес приходится на остатки по счетам в кассе и на корреспондентском счете в ЦБ РФ, а также средства, задействованные в расчетах между филиалами. Причем доля средств на корреспондентском счете и в кассе в общей стоимости активов снизилась на 2,6%, а доля межфилиальных расчетов выросла на 6,6%.

В анализируемом году активно проводились мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного портфеля Югбанка. Поэтому удельный вес просроченных ссуд и задолжностей по процентам в общем, объеме активов снизился и стал незначителен- 0,5%.Также с целью минимизации кредитных рисков создан резерв под потери по ссуды, который на 01.01.99 составил 6,6миллионов рублей, что соответствует требованиям ЦБ РФ.

Изменения, произошедшие за год в структурах активных операций наглядно представлено на рисунках 2.2. и 2.3.

(Рис 2.2 и 2.3.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем и структура активных операций особенно в части рисковых вложений, приносящих доход всецело зависит от качества и объемов привлекаемых средств и свойств клиентской базы. Поэтому для отражения более полной картины о структуре размещаемых средств необходимо рассмотреть состав и динамику привлекаемых средств.

Вследствие эффективной работы банка и роста доверия клиентов происходит пополнение клиентской базы, позволяющее оптимизировать ее структуру, получить увеличение финансовых потоков, а также значительный прирост ресурсной базы, в том числе за счет остатков средств на расчетных и текущих счетах (см.табль. 2.3)

 

(Рис. 2.4. Динамика привлечения средств)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура клиентской базы Югбанка представлена как крупными предприятиями различной отрасли, так и ОАОТ «Туапсинский морской торговый порт», ОАО «Роснефть-Туапсе- нефтепродукт», ОАО «Кубаньэнерго»,ТОО «Краснодартеплосеть», ОАО «Кубаньэлектросвязь», ОАО «Краснодаргоргаз», ОАО «Кубаньхлебопродукт», ОАО «Ейский морской порт», ОАО «Связьстрой», так и средними, малыми предприятиями, а также многими здравницами городов России, Адлер, Анапа, п. Лазаревское.

Таким образом, динамично растущая клиентская база позволила Югбанку сохранить оптимальную структуру ресурсной базы.

Анализ структуры пассивов банка, информационной базой которого служат данные таблицы 2.3, свидетельствует об опережении темпов роста привлеченных средств (177,3% за год) над темпами роста собственных ресурсов (147% за год). Поэтому к концу 1998 года доля привлеченных средств в общей стоимости ресурсов банка составила 57,6%. На начало года это значение соответствует 93%. Такой рост привлеченных средств может повлечь за собой увеличение общего банковского риска

 

(Табл.2.3. Структура пассивов баланса банка)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В структуре привлеченных средств доля средств, привлеченных на платной основе составляет менее 30%, а к концу года соответствует уже 21%. Объем платных срочных средств при общем их росте, составит 34%, снизился в общей сумме привлеченных средств с 26,7% до 20,2% к концу года. А доля выданных банком долговых обязательств стала незначительна-0,4%.

В структуре привлеченных средств на бесплатной основе (депозиты до востребования) наибольший рост соответствует объему ресурсов на расчетных и текущих счетах клиентов, доля их в общей стоимости ресурсов возросла с 69,7% до 73,9%.

Среднегодовая сумма привлеченных средств в сравнении с 1997 годом возросла на 24,6 %. Рублевые остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов на 01.01.99 года в сравнении с соответствующим периодом 1998 года увеличился на 88%. Не меньшие темпы роста соответствуют остаткам на счетах привлеченных средств банков (304,8%) и средств в расчетах объемы выросли более чем в 16 раз. Но при незначительной доле этих средств в общей сумме ресурсов банка, эти изменения не оказали существенного влияния на общую динамику ресурсной базы.

Более наглядно изменения в структуре привлеченных средств можно увидеть на рисунках 2.5 и 2.6.

 

 

(Рис.2.5. Структура пассива на 01.01.98

Рис.2.6. Структура пассива на 01.01.99)

Кредитный портфель Югбанка диверсифицирован по различным отраслям экономики (см. рис. 2.7) Это ведет к снижению кредитного риска. Большая доля средств

 

(Рис.2.7. отраслевая структура активов)

 

направляется на развитие промышленности, строительства, сельского хозяйства, торгово-посреднической деятельности и других сфер экономики края.

Таким образом, к концу 1998 года в структуре активных операций Югбанка произошло перераспределение, в результате которого в объеме рисковых операций, направленных на получение процентных доходов произошел переток средств из сферы кредитования физических и юридических лиц в сферу оптимизации и сокращения сроков расчетов. В результате этого в структуре привлеченных средств снизилась доля средств, привлеченных на платной основе и выросла доля остатков на расчетных и текущих счетах банка. Политика, направленная на оптимизацию расчетных операций клиентов повлекла за собой расширение корреспондентской сети Югбанка.

2.3.Анализ достаточности капитала

Экономический кризис, переживаемый страной, с предельной четкостью обнажил роль банков как опорных пунктов платежного оборота народного хозяйства. Падение производства, недостаток оборотных средств предприятий, дефицит государственного бюджета и процесс инфляции сочетаются с недостаточной способностью банковской системы своевременно обработать много миллиардные платежи и бесперебойно удовлетворять основные требования кредиторов и заемщиков.

Одна из основных причин, определяющих слабость многих коммерческих банков в качестве связующего звена хозяйственного оборота, состоит в недостаточности банковского капитала (уставного, резервного и других фондов). Капитал банка может в зависимости от целей использования, а также изменений источников и внешней экономической среды выполнять как соединительную, так и разрушительную роль. Например, в 1993 году, с одной стороны, капитал большинства коммерческих банков увеличивался и развертывался процесс его акционирования, с другой стороны, этот рост приводил к стремительному обесцениванию уставных фондов банков на почве инфляции (,с.).

В этой связи возникают вопросы: в какой пропорции следует увеличить уставные и резервные фонды банков? Каков уровень достаточности капитала банка?

Издавна банкиры увязывали свой капитал с размерами риска их активных операций. Риск неизменно сопутствует всей хозяйственной деятельности. Именно поэтому часть капитала каждого предприятия призвана в большей или меньшей мере покрывать вероятные потери, т.е. риски.

Поэтому подразделение активов на стоимость надежных и рисковых средств особенно характерно для коммерческих банков, ввиду того, что банковская деятельность в сравнении с другими сферами народного хозяйства перенасыщенья рисками. И поэтому для эффективного функционирования и обеспечения своих обязательств капитал банка должен быть достаточным.

Под достаточностью капитала понимается, насколько финансирования собственных нужд банка и наиболее неликвидной части баланса осуществляется за счет собственных средств.

Уровень достаточности капитала можно рассчитать путем соотношения собственных средств банка с объемом неликвидных активов, скорректированных на разницу между прочими активами и прочими обязательствами, а также разниму расчетов между филиалами. Нормативным значением этого показателя является 1,0.

На начало года значение этого коэффициента, рассчитанного исходя из аналитических данных баланса Югбанка соответствует 0,9(127021/141766), а на конец года- 0,5 (76639/158145). Снижение значения этого показателя обусловлено увеличением разрыва в темпах роста анализируемых значений при отсутствующем снижении доли собственных средств в объеме ресурсов банка. Следовательно, собственный капитал банка является недостаточным, что является результатом отвлечения средств клиентов на собственные нужды или в высокорослые операции. Значение этого показателя является оценочным. Дает лишь только прогноз, указывающий на утерю резервов достаточности капитала, так как не учитывает степень риска отдельных вложений. Последствия невыдерживания критического уровня этого показателя сказываются не сразу, а в перспективе и могут обернуться возможным убытками из-за увеличения расходов или невыполнения своих обязательств перед клиентами в случае массового изъятия средств.

Степень самостоятельности банка в плане принятия решений расходования средств устанавливается путем расчета доли уставного фонда в капитале банка- коэффициент уставного фонда (Куф)

 

Итог собственных средств

Куф=

Уставной фонд (капитал)

 

 

Критериальным значением этого коэффициента является 1,25. На начало 198 года значение этого коэффициента соответствовало 8,5 (127021/15000), на конец года- 3,8 (76639/70000). То есть уровень самостоятельности банка в распоряжении средствами высок, имеет тенденцию к снижению.

Кроме этого, необходимо оценить риск, присущий активным операциям банков, так как капитал должен быть достаточным не только для покрытия собственных нужд банка и размещения средств, но и для создания необходимых резервов под покрытие кредитов, вероятность возврата которых сомнительна.

С этой целью ЦБ РФ разработал необходимые инструктивные материалы, регулирующие уровни и параметры деятельности банка.

Разделение активов по группам риска и расчет суммы активов,0 взвешенных с учетом риска представлены в таблице 2.4. Предлагаемый расчет капитала (К) на 01.01.99 баланса Югбанка имеет следующий вид:

Уставный капитал плюс добавочный капитал плюс нераспределенная прибыль плюс резервы на возможные потери по ссудам минус остатки, превышающие сумму переоценки имущества банка минус просроченная дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней минус часть вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования.

 

Таблица 2.4

Расчет активов, взвешенных с учетом риска

 

*ОРЦБ- организованный рынок ценных бумаг

 

 

Таким образом, капитал Югбанка на 01.01.99 составил 614422 тыс. рублей, а норматив достаточности капитала на туже дату 19,76.

Следовательно, по требованию ЦБ РФ капитал банка является достаточным в течение всего года (см. рис. 2.8).

 

 

(Рис.2.8Динамика значений норматива)

 

По результатам произведенного анализа достаточности капитала банка следует сказать, что собственных средств Югбанка хватает даже при отставании в темпах роста от общей динамики увеличения активов. Уровень самостоятельности банка достаточно велик и зависимость банка от акционеров в области принятия решений о выборе кредитной политики очень низкая.

Изменение в темпах роста собственных средств за анализируемый период привели к изменению в динамике нормативного значения достаточности капитала в сторону ее снижения.

 

2.2. Анализ достаточности капитала банка

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на вне балансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска:

 

 

 

 

К

Н1= х100%

Ар – Рц – Рк — Рд

 

где Ар- сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск;

Рц- общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах приобретения долговых обязательств и акций на счетах для перепродажи и других доходных операций (счета 50204,50304,50404, 50504, 50604,50704,50804,50904,51004,51104) за минусом резерва, созданного под обесценение вложений в акции (значение под кодом 8915);

Рк – разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам возмещением разницы между расчетным и созданными резервами под возможные потери по кредитам;

Рд- величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами (,с)

Нормативное значение Н1- минимум 7%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Анализ ликвидности баланса

Ликвидность баланса банка — один из самых важных и основных показателей банковской деятельности, выражающий возможность и способность банка в определенный момент времени отвечать по своим обязательствам. Поэтому контроль состояния уровня ликвидности- одна из важнейших задач деятельности Югбанка.

Оценку ликвидности в банке проводят ежедневно. Средства вычислительной техники позволяют эффективно управлять динамикой различных позиций ликвидности.

На динамику ликвидности влияют три основных внутренних факторов:

1. приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением суммы вкладов;
   
2. приток или отток средств в связи с ростом или сокращением ссуд и инвестиций;
   
3. рост или снижение суммы обязательных резервов вследствие роста или сокращения суммы вкладов.
   

Одним из главных инструментов управления ликвидностью является порция ликвидности, которая предусматривает сопоставление привлеченных и размещенных средств по срокам, видам и сумма. В связи с этим ликвидность можно определить с различной степенью достоверности в зависимости от величины анализируемого периода: на каждый день, неделю, месяц, год т.д.

Таким образом, банк на каждый день имеет соотношение требований и обязательств, подлежащих погашению в это день, что позволяет ему планировать свои операции, а также по соотношению долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных операций иметь максимальный уровень доходности.

Позиция ликвидности, представленная в таблице 2.5. составлена не по видам, а по группам операций в зависимости от срочности и на основании остатков по счетам на начало каждого квартала 1998 года, а не объемов операций, поэтому имеет приблизительный вид и способна указывать только общие тенденции работы банка.

 

Таблица 2.5.

Позиция ликвидности по кварталам, исходя из остатков по счетам на начало квартала, следующего за анализируемым

 

 

 

 

По итогам произведенных расчетов можно сказать, что привлекаемые средства Югбанком в течение всего года …

Следовательно, часть привлекаемых ресурсов изымалась из оборота и расходовалась на собственные нужды.

Более обоснованный анализ ликвидности представляет собой анализ разработанный ЦБ РФ нормативов.